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项目三_信用证业务操作《新编外贸单证实务》教学课件

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Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 学习目标 了解信用证的基本知识; 掌握信用证操作的一般流程; 能结合合同等文件对信用证进行审核和修改。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 任务导入 大连瑞星进出口贸易公司与西班牙ANA公司在签订完合同后 ,协商决定采用信用证方式付款。随后,西班牙ANA公司在合 同规定的开证时间内,通过西班牙桑坦德银行(SANTANDER CENTRAL HISPANO S.A.)及时向大连瑞星进出口贸易公司开 来本次交易项下的不可撤销跟单信用证。大连瑞星进出口贸易公 司须对信用证进行认真的审核,对不符合合同规定或不能接受的 信用证条款提出修改意见。对此,买卖双方的具体任务如下。 (1) 认识信用证。 (2) 西班牙ANA公司按要求开立信用证。 (3) 大连瑞星进出口贸易公司审核并提请修改信用证。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 信用证产生于19世纪,是迄今为止国际贸易 中使用最为广泛的一种结算方式。其原因是它对 有关各方都有一定益处。对卖方来说,只要向银 行提交信用证中规定的单据便可得到货款;对买 方来说,只要申请开证时声明当他收到符合信用 证规定的单据即保证付款,便可取得这些代表货 物所有权的单据;对银行来说,通过开证和议付 等服务可以收取一定费用,还可以利用开证申请 人交来的押金进行资金运作,获得一定利益。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 一、 信用证的含义及其主要内容 信用证(letter of credit,L/C),是开证行根据 开证申请人的请求开给受益人的在一定金额和一定 期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。简言之 ,信用证是一种银行开立的有条件承诺付款的书面 文件。信用证是银行做出的有条件的付款承诺,属 于银行信用。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 一、 信用证的含义及其主要内容 信用证并无统一格式,不过其主要内容基本相 同,大体有以下几项。 对信用证自身的说明,主要是信用证的种类、性 质、编号、金额、开证日期、交单期、有效期、 到期地点、当事人和地址等。 (1) 货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标 志、单价等。 (2) Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 一、 信用证的含义及其主要内容 对运输的要求,包括装运期限、装运港、目的港 、运输方式、可否分批装运或中途转运等。 (3) 对单据的要求,如单据的名称、内容、份数和种 类等。单据主要分为三类:货物的单据(如发票 、装箱单、重量单、产地证、商检证等)、运输 单据(如提单等)和保险单据。 (4) Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 一、 信用证的含义及其主要内容 特殊条款。根据进口国政治经济贸易情况的变化 或每笔具体业务的需要,可做出不同的规定。 (5) 开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文 句。 (6) Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 一、 信用证的含义及其主要内容 相关链接 SWIFT信用证简介 SWIFT是环球银行间金融电信协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)的简称。该组织是一个 国际银行同业间非营利性的国际合作组织,专门从事各国之间非公开 性的金融业电信业务,主要有十大类业务:第一类,客户汇款与支票 ;第二类,银行头寸调拨;第三类,外汇买卖和存放款;第四类,托 收;第五类,证券;第六类,贵金属与辛迪加;第七类,跟单信用证 和保函;第八类,旅行支票;第九类,银行账务;第十类,SWIFT系 统电报。SWIFT具有安全可靠、高速度、低费用、自动加核密押等特 点。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 一、 信用证的含义及其主要内容 相关链接 SWIFT信用证简介 凡依据国际商会所制定的电讯信用证格式,利用SWIFT网 络系统设计的特殊格式,通过SWIFT网络系统传递的信用证 ,即通过SWIFT开立或通知的信用证称为SWIFT信用证,也 称为环球电协信用证。凡采用SWIFT信用证,必须遵守《 SWIFT使用手册》的规定的代号,现以SWIFT信用证为例介 绍其代号。目前开立SWIFT信用证的格式代号为MT 700和 MT 701。对MT 700格式的简单介绍如表3-1所示。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 一、 信用证的含义及其主要内容 相关链接 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 一、 信用证的含义及其主要内容 相关链接 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 二、 信用证的当事人和支付的一般程序 (一) 信用证涉及的主要当事人 (1) 开证申请人(applicant),指向银行申请开立信 用证的人,一般为进口商。 (2) 开证行(opening bank,issuing bank),指接 受开证申请人的委托,开立信用证的银行。 (3) 通知行(advising bank,notifying bank),指受 开证行的委托将信用证转交出口商(受益人)的银行。它只 证明信用证的真实性,并不承担其他义务。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 二、 信用证的当事人和支付的一般程序 (一) 信用证涉及的主要当事人 (4) 受益人(beneficiary),指信用证上指明的有权使用该 证的人,一般为出口商。 (5) 议付行(negotiating bank),指愿意买入或贴现受益 人交来跟单汇票和单据的银行。议付行既可以是指定的银行, 也可以是非指定的银行。 (6) 付款行(paying bank,drawee bank),指信用证上指定 的付款行。如果信用证未指定付款行,开证行即为付款行。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 二、 信用证的当事人和支付的一般程序 (一) 信用证涉及的主要当事人 信用证的当事人除上述六个之外,根 据需要还可能涉及的当事人有保兑行( confirming bank)、偿付行( reimbursement bank)、承兑行( accepting bank)和转让行( transferring bank)等。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 二、 信用证的当事人和支付的一般程序 (二) 信用证结算的一般程序 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 二、 信用证的当事人和支付的一般程序 (二) 信用证结算的一般程序 ① 买卖双方经过磋商,约定以信用证方式进行结算。 ② 进口商向开证行递交开证申请书,申请开立信用证。 ③ 开证行接受开证申请书后,根据申请开立信用证,将 正本寄给通知行,指示其转递或通知出口商。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 二、 信用证的当事人和支付的一般程序 (二) 信用证结算的一般程序 ④ 由通知行转递信用证或通知出口商信用证已到。通知行在开 证行的要求或授权下对信用证加以保兑。 ⑤ 出口商认真核对信用证是否与合同相符,如果不符,可要求 进口商通过开证行进行修改,待信用证无误后,出口商根据信用 证备货、装运并缮制各类单据,并从船运公司取得装船提单。 ⑥ 出口商将单据和信用证在信用证的有效期内交予议付行。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 二、 信用证的当事人和支付的一般程序 (二) 信用证结算的一般程序 ⑦ 议付行审查单据无误后接受单据并付款。若单证不符,可 以拒付。 ⑧ 议付行将单据寄送开证行或指定的付款行,向其索偿。 ⑨ 开证行收到单据后,应核对单据是否与信用证相符。如 正确无误,即应偿付议付行代垫款项,同时通知开证申请人 备款赎单。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 二、 信用证的当事人和支付的一般程序 (二) 信用证结算的一般程序 ⑩ 进口方付款赎单。如发现不符,可拒付款项并退单。 开证行将单据交予进口商。 ⑫ 进口商凭单据提货。 ⑪ Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 三、 信用证的特点 1. 信用证是一项独立文件 信用证虽以贸易合同为基础,但它一经开立 ,就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸 易合同是买卖双方之间签订的契约,只对买卖双 方有约束力;信用证则是开证行与受益人之间的 契约,开证行和受益人以及参与信用证业务的其 他银行均应受信用证的约束。但这些银行当事人 与贸易合同无关,故不受合同的约束。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 三、 信用证的特点 1. 信用证是一项独立文件 对此,《UCP 600》第四条明确规定:“就性质而言 ,信用证与可能作为其开立依据的销售合同或其他合同 之间是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同,银 行亦与该合同完全无关,且不受其约束。因此,一家银 行做出兑付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺, 并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系 下产生的任何索偿或抗辩的制约。” Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 三、 信用证的特点 2. 开证行承担第一付款责任 信用证支付方式是一种银行信用,由开证行以自己的信用 做出付款保证,开证行提供的是信用而不是资金,其特点是 在符合信用证规定的条件下,首先由开证行承担承付(承兑 或付款)的责任。《UCP 600》第七条明确规定:“只要将 规定的单据提交给指定银行或开证行,并且构成相符交单, 则开证行必须承付。”开证行也可授权另一银行(指定银行 )进行付款或承兑该汇票,但如果该指定银行未按时承付, 则开证行要承付,即开证行承担第一付款责任。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 三、 信用证的特点 2. 开证行承担第一付款责任 相关链接 《国际标准银行实务》简介 《国际标准银行实务》(简称ISBP)是一 套审核信用证单据的国际惯例,规定了信用 证的常见条款以及单据制作和审核的原则。 它是对《UCP 600》的补充、细化和解释, 用以正确理解和使用《UCP 600》、统一和 规范信用证审单实务、减少拒付争议。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 三、 信用证的特点 3. 信用证业务处理的是单据 《UCP 600》第五条明确规定:“银行处理的是单据 ,而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”由 此可见,信用证业务是一种纯粹的单据业务。《UCP 600》第十四条和第三十四条对此做了进一步的规定和 说明,也就是说,仅以单据为基础,以决定单据在表面 上看来是否构成相符交单,只要单据在表面上构成相符 交单,银行就应凭单据承付。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 三、 信用证的特点 3. 信用证业务处理的是单据 因此,单据是银行付款的唯一依据,也就是说,银行 只认单据是否构成相符交单,而对任何单据的形式、充 分性、准确性、内容真实性、虚假性或法律效力,或对 单据中规定或添加的一般或特殊条件,概不负责;银行 对任何单据所代表的货物品质、数量、包装等或其存在 与否,相关当事人诚信与否,作为或不作为、资信状况 等情况也概不负责。所以,在使用信用证支付的条件下 ,受益人要想安全、及时地收到货款,必须做到相符交 单。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 三、 信用证的特点 3. 信用证业务处理的是单据 小思考 我国某公司对外出口1 000吨大豆,国外买方公司开来 信用证,规定不允许分批装运,装运港为天津新港。我 方公司在规定的期限内分别在大连、新港各将500吨大豆 装入第195航次的“东风”号轮,提单也注明了不同的装 运港和不同的装船日期。我方公司在向银行交单时遭拒 付。 问:银行是否有权拒付? Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 三、 信用证的特点 3. 信用证业务处理的是单据 小思考 分析:银行不得拒付。根据《UCP 600》中的规定,以下情 况不视为分批装运:表明经由同一运输工具并经由同次航程 运输的数套运输单据在同一次提交时,只要显示相同的目的 地,将不视为部分发运,即使运输单据上标明的发运日期不 同或装货港、接管地或发运地点不同。所以本例分别在大连 、新港各装500吨大豆于同一航次的同一船上,不属于分批装 运。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 1. 跟单信用证和光票信用证 按信用证项下是否随附货运单据,可将信用证分为 跟单信用证和光票信用证。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 1. 跟单信用证和光票信用证 (1) 跟单信用证 (documentary credit) (2) 光票信用证 (clean credit) 跟单信用证是指凭跟单 汇票或凭单据付款的信用证 。由于货运单据代表着货物 的所有权,控制单据就意味 着控制了货物,故国际贸易 结算中使用的信用证绝大部 分是跟单信用证。 光票信用证是指凭不附 货运单据的汇票付款的信用 证。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 2. 可撤销信用证和不可撤销信用证 按开证行对所开立的信用证所负的责任不同,可将 信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 2. 可撤销信用证和不可撤销信用证 (1) 可撤销信用证(revocable L/C) 可撤销信用证是在《UCP 600》之前的《跟单信用证统 一惯例》中规定的一种开证行对所开信用证不必征得受益 人同意,有权随时修改或撤销的信用证。但《UCP 600》 中明确规定:“信用证是不可撤销的,即使信用证中对此 未做指示也是如此。”因此,按《UCP 600》的规定,开 出的信用证都是不可撤销信用证。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 2. 可撤销信用证和不可撤销信用证 (2) 不可撤销信用证(irrevocable L/C) 不可撤销信用证是指信用证一经开出,在有效期内, 除非经信用证有关当事人同意,开证行不能片面修改或 撤销的信用证。其具有不可撤销性,自开立信用证之日 起,开证行就受到其条款和承诺的约束。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 3. 保兑信用证和不保兑信用证 依据信用证是否有另一家银行对之加以保兑的角度 ,可将信用证分为保兑信用证和不保兑信用证。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 3. 保兑信用证和不保兑信用证 (1) 保兑信用证(confirmed credit) 保兑信用证是指开证行开出信用证以后,再由另一家 开证行之外的银行做出承付或议付“相符单据”的确定承诺 。对信用证加具保兑的银行称为保兑行。保兑行一经保 兑,就和开证行一样承担付款责任。所以,保兑信用证 是一种双重保证的信用证,对出口方安全收汇是非常有 利的。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 3. 保兑信用证和不保兑信用证 (2) 不保兑信用证(unconfirmed credit) 不保兑信用证是未经保兑的信用证,即一般的信用证。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 4. 即期信用证和远期信用证 根据付款期限的不同,可将信用证分为即期信用证 和远期信用证。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 4. 即期信用证和远期信用证 (1) 即期信用证 (sight credit) (2) 远期信用证 (usance credit) 即期信用证是开证行或 付款行收到符合信用证条款 的汇票和单据后,立即履行 付款义务的信用证。 远期信用证是开证行或付 款行收到符合信用证的单据 时,不立即付款,而是等到 汇票到期日履行付款义务的 信用证。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 5. 可转让信用证与不可转让信用证 按受益人对信用证权利可否转让,可将信用证分为 可转让信用证和不可转让信用证。 Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, leakage, wrong installation, wrong unloading special rectification work, the introduction of the company's special treatment program, and self-examination 四、 信用证的种类 5. 可转让信用证与不可转让信用证 可转让信用证是指开证行授权通知行在受益人的要 求下,可将信用证的全部或一部分金额转让给一个或 数个第二受益人,即受让人。凡可转让的信用证,必 须注明“可转让(transferable)”字样。如无此注明 ,则被视为不可转让信用证。 (1) 可转让信用证(transferable credit) Cooperate with the group company to carry out luggage, cargo leakage, lea
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