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货代应掌握地外贸基础知识

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外贸基础知识 对外贸易基础知识 货代基础知识 货代应该具备的基本
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货代从业人员应掌握的 对外贸易基础知识 本章要点: (1) 常用的贸易术语及相关的国际贸 易惯例; • (2) 向商检局办理报检的程序; • (3) 国际货物运输保险险别; • (4) 托收业务的特点; • (5) 信用证业务的特点; • (6) 进出口货物的转关运输。 【导入案例】内陆地区产品出口中贸易术语的选择 2000年5月,美国某贸易公司(以下简称进口方)与我国江西某进出 口公司(以下简称出口方)签订合同购买一批日用瓷具,价格条件为 CIF LOS-ANGE-LES,支付条件为不可撤销的跟单信用证,出口方 需要提供已装船提单等有效单证。出口方随后与宁波某运输公司(以 下简称承运人)签订运输合同。8月初出口方将货物备妥,装上承运 人派来的货车。途中由于驾驶员的过失发生了车祸,耽误了时间,错 过了信用证规定的装船日期。得到发生车祸的通知后,我出口方即刻 与进口方洽商要求将信用证的有效期和装船期延展半个月,并本着诚 信原则告知进口方两箱瓷具可能受损。美国进口方回电称同意延期, 但要求货价应降5%。我出口方回电据理力争,同意受震荡的两箱瓷 具降价1%,但认为其余货物并未损坏,不能降价。但进口方坚持要 求全部降价。最终我出口方还是做出让步,受震荡的两箱降价2.5% ,其余降价1.5%,为此受到货价、利息等有关损失共计达15万美元 。 • 事后,出口方作为托运人又向承运人就有关损失提出索赔。对此 ,承运人同意承担有关仓储费用和两箱震荡货物的损失;利息损失只 赔50%,理由是自己只承担一部分责任,主要是由于出口方修改单证 耽误时间;但对于货价损失不予理赔,认为这是由于出口方单方面与 进口方的协定所致,与己无关。出口方却认为货物降价及利息损失的 根本原因都在于承运人的过失,坚持要求其全部赔偿。3个月后经多 方协商,承运人最终赔偿各方面损失共计5.5万美元。出口方实际损 失9.5万美元。 • 出口商遭受巨额损失的原因何在?内陆地区出口商品应选用何种贸 易术语对出口商较为有利? 一、常用的贸易术语及相关的 国际贸易惯例; 贸易术语: • 贸易术语(Trade Terms),又称为贸易条件 、价格术语或价格条件,它是用简短的概念 和英文缩写来表示有关责任、费用、风险的 划分和货物所有权转移界限的专门术语。 • 由于国际社会在相当长的时间内没有形成对 贸易术语的统一解释,影响了贸易的顺利进 行。因此,一些国际组织和权威机构经过长 期努力制定了解释贸易术语的国际贸易惯例 ,使国际贸易界有章可循。 • 国际贸易惯例主要有《1932年华沙─ 牛津规则》、《1941年美国对外贸易 定义修订本》、《2000年国际贸易术 语解释通则》(简称《2000通则》) ,其中《2000通则》是当今世界各国 应用最广、影响范围最大的一个。 • 《2000通则》的13种贸易术语, 见书本。 各组术语的特点: • (1) E组的EXW术语是卖方承担责任和风险最小的。他只需在商 品的产地将符合合同规定的货物置于买方的控制之下就算完成了 交货任务。 • (2) F组的三种贸易术语(FCA、FAS、FOB)虽然适用的运输方 式以及风险划分界限各不相同,但其共同特点是均由买方办理运 输并承担主运费,从启运地至目的地的风险也由买方承担。以F 组术语成交的合同属于装运合同。 • (3) C组的四种贸易术语(CFR、CIF、CPT、CIP)虽然适用的运 输方式以及风险划分界限各不相同,但其共同特点是由卖方办理 运输并承担主运费。需要特别指出的是:以这些术语达成的交易 ,风险都是在出口国交货地点转移给买方,货物在运输途中损害 或灭失的风险由买方承担。因此C组贸易术语买卖双方的风险划 分与费用划分相分离。这是C组贸易术语与其他各组贸易术语的 主要区别。以C组术语成交的合同属于装运合同。 • (4) D组术语包括DAF、DES、DEQ、DDU、DDP,采用该组术 语,卖方的交货地点已经延伸到进口国(DAF为两国边境)。按照 D组术语成交,卖方要保证在合同规定时间内,将符合合同规定 的货物运到进口国指定地点,交给买方或其代理人才算完成交货 义务。以D组术语成交的合同属于到达合同,它是卖方承担风险 、责任、费用最大的一组术语,因此,其成交价格也是最高的。 二、进出口商品检验 贸易合同中常见的检验条款: 检验条款的核心内容就是对检验时间和检验地点的确定。目前 在国际贸易中,有关检验时间和地点的规定通常有以下几种 方法: • 1) 在出口国检验,包括产地(工厂)检验和装船前(时)检验两种 方式。在出口国检验,实际上排除了买方对品质、数(重)量提 出异议的权利。可以使卖方免于承担商品在运输途中品质发 生变化的风险,因此对卖方较为有利,而对买方不利。 • 2) 在进口国检验,包括目的港(地)检验和买方营业处所(最终 用户所在地)检验两种方式。在进口国检验,卖方承担了货物 在运输途中品质变化的风险,因此对卖方不太有利。 • 3) 出口国检验、进口国复验,该方法是对在进口国检验和 在出口国检验两种方法的折衷调和,比较方便而且公平合理 ,所以被从事国际贸易的交易方广泛采纳,我国的进出口贸 易也基本上采纳了这一做法。 • 4) 装运港(地)检验重量、目的港(地)检验品质,该方法是为了 缓和双方在商检问题上的矛盾,在大宗商品交易中经常采用 。 我国商品检验机构及其主要任务 我国主管质量监督和检验检疫工作的最高行 政执法机构是国家质量监督检验检疫总局, 简称国家质检总局。其主要任务是:第一, 法定检验,即专业商检机构根据国家法令法 规,对进出口货物执行强制性检验或检疫。 第二,监督管理,即商检机构通过行政管理 手段对有关部门及认可的检验人员的检验工 作进行监督检查,并对其检验的进出口商品 实施抽查。第三,进出口商品鉴定,即鉴定 业务是根据对外贸易关系人的申请、外国检 验机构的委托或国内外有关单位的委托,对 进出口商品进行鉴定,签发鉴定证书。鉴定 业务不同于法定检验,不具有强制性。 向商检机构办理报检的程序 • • 1) 报检 • 进出口报检是指对外贸易关系人向商检机构报请检验,分为 出口报检和进口报检。 • (1) 出口报检手续 凡属法定检验的出口商品,应由发货人( 或货代)填写“出口检验申请单”。每份“出口检验申请单” 仅限填报一个合同、一份信用证的商品,对同一合同、同一信 用证,但标记号码不同者,应分别填写。报检一般在货物发运 前7-10天,鲜货则应在发运前3-10天提出。如申请单位不在商 检部门所在地,应在发运前的10-15天报检。 • (2) 进口报检手续 凡属法定检验的进口商品,收货人必须 持“进口到货通知单”先向卸货口岸或到达站的商检机构办理 登记,由商检机构在进口报关单上加盖“已接受登记”的印章 ,海关凭报关单上加盖的印章验放。而后,收货人(或货代)必 须在规定的检验地点和规定的期限内(一般在货物到达报验地 点三天内,最晚不得少于1/3对外索赔的有效期时间),填写“ 进口检验申请单”办理报检。报检后,如果发现申报单填写有 误或客户修改信用证使货物数量、规格有变动时,可提出更改 申请,填写“更改申请书”,并填写更改事项和原因。 向商检机构办理报检的程序 • • 2) 抽样 • 商检机构接受报验后,需及时派人到货物堆存地 点进行现场检验、鉴定。其内容包括货物的数量、 重量、包装、外观等项目,现场检验一般采取国际 贸易中普遍使用的抽样法,根据有关标准和操作规 程从整批商品中随机抽取一部分样品,使样品能代 表整批商品的品质。 • 3) 检验 • 商检机构根据抽样和现场检验记录,确定检验项 目,仔细核对合同及信用证对品质、规格、包装的 规定,采用合理的方法进行检验。 向商检机构办理报检的程序 • • 4) 签证 • 商检机构的签证期限,对出口商品一般控制在10 个工作日,对进口商品一般控制在20个工作日内, 商检证书是买卖双方交接货物的依据,也是向银行 办理议付和对外索赔的重要单据之一。如证书上所 列项目或检验结果与信用证或合同的规定不符,银 行将拒绝议付,买方拒收货物,卖方拒赔。因此, 证书上的证题要说明严谨,论证周密。 • 商检证书一般只签发一份正本,个别情况可签发 两份正本,但要在重本上注明“本证书系××号证 书正本之重本”。商检证书的出证日期应在提单之 前,最迟与提单日期相同,但也不能过早于提单日 期,以防止开证行或开证申请人拒付。 进出口商品的复检与免检 1) 进出口商品的复检 • 经商检机构检验的进出口商品,因各种原因需 进行第二次检验时称复检。 • 申请复检应在收到检验结果之日起15天内提出 并填写复检申请表,还应随附有关单证,同时报 检人须对原商品的包装、铅封、质量、数量、标 志保持原检验时的状态,不得动用、更换。报检 人如对复检结论仍有异议,可自收到复检结论之 日起15天内向国家质检总局申请复检。 • 2) 进出口商品的免检 • 依产品质量国家免检制度,凡获得国家免检资 格的产品,可予免检。凡要求免检的商品,应由 申请人向商检部门提出书面申请,填写免检申请 表并提供有关证件,经商检部门批准后发给申请 人免检证书并予公布,免检证书的有效期一般不 超过3年。 三、国际货物运输保险 (一)保险险别 • 在我国对外贸易中,进出口货物 运输的保险,一般都采用中国保险 条款(CIC)。货物运输保险条款包 括海洋、陆上、航空及邮包等四种 运输方式的货物保险条款。 1) 海洋运输货物保险 保险险别是保险人对风险损失的承保范围,它是保险人与被保险人履行权利与义 务的基础,也是保险人承保责任大小和被保险人缴付保险费多少的依据。海 洋货物运输保险的险别很多,概括起来分为基本险别和附加险别两大类。 • (1) 基本险别 根据我国现行的《海洋货物运输保险条款》的规定,在基本险 别中包括平安险、水渍险和一切险三种。 • (2) 附加险别 海洋运输货物保险的附加险种类繁多,归纳起来可分为一般 附加险和特别附加险。一般附加险包括:偷窃、提货不着险;淡水雨淋险; 短量险;混杂、沾污险;渗漏险;碰损、破碎险;串味险;受热受潮险;钩 损险;包装破裂险;锈损险。上述11种附加险不能独立投保,只能在投平安 险或水渍险的基础上加保。特别附加险包括战争险、战争险的附加费用和罢 工险等。 • (3) 保险责任起讫 在正常情况下为“仓至仓”条款(Warehouse to Warehouse Clause)。即从被保货物运离保险单所载仓库或储存处所开始, 至货物运达保险单所载明的目的地收货人仓库或储存处所为止。如因故货物 未进入上述仓库或储存处所,则以货物全部卸离海轮后60天为限。如在上述 60天被保险货物需转运到非保险单所载明的目的地时,则于该货物开始转运 时终止。 2) 陆上运输货物保险 • 陆上运输货物保险的险别分为陆运险和陆运一切险 两种。其承保的责任范围如下: • (1) 陆运险的责任范围 被保险货物在运输途中遭 受暴风、雷电、地震、洪水等自然灾害,或由于陆 上运输工具(主要是指火车、汽车)遭受碰撞、倾覆 或出轨;如在驳运过程中驳运工具搁浅、触礁、沉 没或由于遭受隧道坍塌、崖崩或火灾、爆炸等意外 事故所造成的全部损失或部分损失。 • (2) 陆运一切险的责任范围 除包括上述陆运险的 责任外,保险公司对被保险货物在运输途中由于外 来原因造成的短少、短量、偷窃、渗漏、碰损、破 碎、钩损、雨淋、生锈、受潮、霉变、串味、玷污 等全部或部分损失也负责赔偿。 • (3) 保险责任起讫 也是“仓至仓”,如未进仓,以 到达最后卸载车站满60天为限。 3) 航空运输货物保险 • (1) 航空运输货物保险分为航空运输险和 航空运输一切险两种,航空运输险的承保责 任范围与海运水渍险大体相同。航空运输一 切险除包括上述航空运输险的责任外,对被 保险货物在运输途中由于一般外来原因造成 的,包括被偷窃、短少等全部或部分损失也 负赔偿之责。 • (2) 保险责任起讫 也是“仓至仓”,如未 进仓,以被保险货物在最后卸货地卸离飞机 后30天为止。 4) 邮件包裹保险 • (1) 邮政包裹保险是承保邮包在运输途中因 自然灾害、意外事故和外来原因所造成的损 失。邮政保险包括邮包险和邮包一切险两种 基本险别。 • (2) 保险责任起讫 自邮包离开保险单所载 起运地点寄件人的处所运往邮局时开始,至 目的地邮局发出通知书给收件人的当日午夜 起满15天为止。在此期限内邮包一经交至收 件人的处所,保险责任即行终止。 • (二)除外责任 • • 1) 海洋运输货物保险的除外责任 • 保险人对其承保范围内的海上危险造成的货损, 负赔偿责任。下列情况造成的损失,保险人不予赔 付: • (1) 被保险人的故意行为或过失造成的损失; • (2) 被保险货物的自然损耗、本质缺陷、特性以 及市场价格跌落、运输延迟等所引起的损失和费用 ; • (3) 由于收发货人的故意或过失行为造成的损失 ; • (4) 由于工人罢工、战争所造成的货物损失。 • 2) 陆上、航空、邮包运输货物保险的除外责任,与 海洋运输货物保险条款中的规定相同。 • (三)保险金额与保险费 1) 保险金额 • 指被保险人对保险货物的实际投保金额,是保险人承担 保险责任的标准和计收保险费的基础。如果被保险货物 发生保险责任内的损失,保险金额就是保险人赔偿的最 高限额。 • 国际贸易货物运输保险的金额,一般是按CIF发票金额 加一成(即10%)投保,最高不得超过3成。 • (1) 出口货物 保险金额 = CIF 货价×(1 + 加成率) • (2) 进口货物 • ① 按CFR进口时 保险金额 = CFR 价格×(1+特约保险 费率) • ② 按FOB进口时 保险金额 = FOB 价格×(1+平均运费 率+特约保险费率) • 保险公司根据上述公式算出的保险金额,每月或每季度 汇总一次向投保的进出口公司收取保险费。如果整船货 物发生全部损失或涉及共同海损理算,保险人须按对外 支付的实际运费计算赔款。 (三)保险金额与保险费 • 2) 保险费 • 投保人向保险人交付保险费,是保险合同生效的前提条 件。保险人只有在被保险人承诺或实际支付保险费的条 件下,才承担相应的保险责任。 • 保险费 = 保险金额×保险费率 (四)保险单证与保险索赔 1) 保险单证 保险单既是保险公司对被保险人的承保证明,又是双方权利义 务的契约。一旦发生保险责任范围内的损失,它是被保险人 进行索赔和保险公司进行赔偿的主要依据。在CIF合同下, 它是卖方向银行办理结汇的重要单据之一。目前,我国使用 的保险单证有以下几种: • (1) 保险单(Insurance Policy)俗称大保单,是保险公司与 被保险人之间订立的正式保险合同。这是正规的保险合同, 也是使用最多的一种。 • (2) 保险凭证(Insurance Certificate)俗称小保单,它只 有正面的格式而无背面条款,但其效力与大保险相同,不过 很少使用。 • (3) 联合凭证(Combined Certificate)亦称“联合发票” ,是一种发票和保险单相结合的比保险凭证更为简化的保险 单,目前只有我国采用,并且仅适用于对港澳地区的出口业 务。 • (4) 预约保险单(Open Policy)又称开口保险单。严格地说 ,它是一种没有总保险金额限制的预约保险合同,是保险人 与被保险人对将要装运的属于约定范围内的一切货物自动承 保的合同。 2) 保险索赔 • (1) 分清索赔对象 如被保的出口货 物遭受保险责任范围内的损失,应由 被保险人向保险单上所载明的国外理 赔代理人提出索赔。如果被保的进口 货物遭受保险责任范围内的损失,海 运的,应向目的港的保险公司提出索 赔;陆运的,应向铁路运单上注明目 的地的保险公司突出索赔;空运的, 向空运单上注明的目的地保险公司索 赔。 2) 保险索赔 • (2) 提供必要的索赔单证 • ① 保险单或保险凭证的正本:这是向保险公司索 赔的基本证件。 • ② 运输契约:如海运提单、铁路运单、航空运单 、邮包收据等,用以证明货物的承运情况。 • ③ 发票:作为理赔的数额依据。 • ④ 装箱单、磅码单:是核对损失数量的依据。 • ⑤ 检验报告:是确定保险责任和应赔金额的主要 证件。 • ⑥ 向第三者责任方要求赔偿的函电或其他文件: 用以证明被保险人已经办理了追偿手续。 • ⑦ 货损、货差证明:这是由承运人或其代理人签 发的货物残损或短少的证明,既是向保险公司索赔 的有力证明,又是日后向承运方追偿的依据。 • ⑧ 索赔清单:这是被保险人要求保险公司赔偿的 详细项目和有关费用。 2) 保险索赔 •(3) 必要时应办理权益转让手续 如果被保货物遭受的损失应由第 三者负担赔偿责任时,当被保险 人先从保险公司取得赔偿后,应 将向第三者追偿的权益转让给保 险公司,以便保险公司取得代位 追偿权。 2) 保险索赔 •(4) 必要时应办理委付手续 当被 保险货物遭受严重损失,被保险人 要求按推定全损赔偿时,应将货物 及其一切权益委付给保险公司。如 果被保险人不提出委付通知,则保 险公司只能按部分损失赔偿。 2) 保险索赔 • (5) 注意索赔时效 根据保险业务的惯 例,一般索赔时效为两年(自货物全 部卸离海轮后起算)。如超过时效进 行索赔,保险公司便不再受理。 四、国际结算的支付工具 与支付方式 (一)支付工具 • 支付工具是用来结算国际间债权债务 的支付手段,分为现钞和票据。实务 中很少使用现金结算,一般都采用票 据结算。票据包括汇票、本票和支票 ,其中又以汇票为主。 1) 汇票(Bill of Exchange) • (1) 汇票的含义 是由出票人签发的,要求 付款人即期或定期或在可以确定的将来时间 ,支付一定金额给收款人或其指定人或持票 人的无条件支付命令。 • (2) 汇票的必要项目 写明“汇票”字样、 无条件支付的命令、确定的金额、付款人名 称、收款人名称、出票日期,出票人签章, 未记载上述规定事项之一的,汇票无效。 1) 汇票(Bill of Exchange) • (3) 汇票的种类 • ① 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票:前者是由银行开出 的汇票,后者是由企业开出的汇票。 • ② 按付款时是否随附商业单据,分为光票和跟单汇票:前者指 不附货运单据的汇票,后者指随附货运单据的汇票。在国际贸 易中,大多使用跟单汇票。 • ③ 按付款时间来分类,汇票分为即期汇票和远期汇票:前者指 付款人见票立即付款的汇票,后者指付款人见票后若干时日付 款的汇票。 • 远期汇票的付款时间有以下4种:见票后若干天付款,如: “At 30 days after sight……”;出票后若干天付款,如: “At 30 days after date……”;提单签发后若干天付款,如 :“At 30 days after date of B/L…”;指定日期付款,如 :“On 5th July 2002…”。 • ④ 按承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票:前者是以 银行为付款人并经银行承兑的远期汇票,后者是以工商企业为 付款人并经付款人承兑的远期汇票。 1) 汇票(Bill of Exchange) •(4) 汇票的票据行为 汇票的使用 包括出票、提示、承兑、付款等。 如需转让,还要经过背书。当汇票 遭到拒绝付款时,还涉及到拒付和 追索等行为。 2) 本票(Promissory Note) • 指一个人向另一个人签发的,保证于 见票时或定期或将来可以确定的时间 ,对其指定人或持票人支付一定金额 的无条件书面承诺。 • 本票有由工商企业签发的一般本票( 分为即期和远期两种)和由银行签发的 银行本票(只有即期一种)。在国际贸易 中使用的本票大都是银行本票。 3) 支票(Check) 是以银行为付款人的即期汇票,即出票人签发 的,委托银行在见票时,无条件支付一定的 金额给收款人或持票人的票据。 • 支票按是否记载收款人姓名,划分为记名 支票与不记名支票(又称空白支票)。前者取 款时须由收款人签字盖章;后者取款时,收 款人无需在支票背面签字盖章。按是否可以 支付现金,划分为现金支票和转帐支票。前 者既可委托银行收款入账又可提取现金,后 者只能由银行收款入账,不能提取现金。 (二)支付方式 • • 目前国际上用于货款结算的基本方 式有三种,即汇款、托收和信用证方 式。汇款和托收方式是以商业信用为 基础的支付方式,信用证是以银行信 用为基础的支付方式,它是国际贸易 货款收付中使用最多的一种方式。 1) 汇款(Remittance) • 又称汇付,由汇款人委托银行,将款项交给收款人的一 种结算方式。汇付方式有: • (1) 电汇(Telegraphic Transfer T/T) 即应汇款人的申 请,由汇出行拍出加押电报或电传(Telex)给国外的分行 或代理行(即汇入行或解付行)指示其解付一定金额给收 款人的一种结算方式。现在汇付绝大多数采用电汇方式 。 • (2) 信汇(Mail Transfer M/T) 即应付款人的申请,由汇 出行将信汇委托书(M/T Advice),或支付委托书 (Payment Order), 邮寄给汇入行,授权其解付一定金 额给收款人的一种汇款方式。该方式现在已很少使用。 • (3) 票汇(Demand Draft D/D) 票汇是汇出行应汇款人 的申请,代汇款人开立以出口地银行为付款人的银行即 期汇票(Banker’s Demand Draft),支付一定金额给 收款人的另一种汇款方式。票汇并不仅限于银行汇票, 使用本票、支票也可以。 2) 托收(Collection) • (1) 托收的含义 指由卖方开立汇票,委托出口地银行通过其在国外的分行 或代理行向买方收取货款或劳务费的一种结算方式。 • (2) 托收的种类 托收分为光票托收和跟单托收两种。前者是指金融单据不附 带任何货运单据的托收,后者指带有货运单据的托收。国际贸易中货款的收 取大多采用跟单托运。按交单条件的不同,跟单托收分为付款交单(D/P)和承 兑交单(D/A)。付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后,才将货运单据 交给进口商。按照进口商付款时间的不同,付款交单又可分为即期付款交单 和远期付款交单,前者就是使用即期汇票,见票即付,付款赎单;后者就是 使用远期汇票,见票承兑,到期付款,付款赎单。承兑交单是指代收行在进 口商承兑远期汇票后,把货运单据交给进口商,在汇票到期时,由付款人履 行付款义务的一种交单方式。如果汇票到期时进口商不付款,出口商将钱、 货两空,因此这种方式对出口商来说风险很大。承兑交单方式只适用于远期 汇票的托收。 • (3) 托收业务的特点 托收属于商业信用,银行办理托收业务时,完全依照托 收委托书所列指示行事,银行既没有审单的义务,也不承担付款人必须付款 的责任。因此,在货物运出后,出口方仍应关心货物的安全,直至收到货款 为止。另外,在D/P条件下,进口商在没有付清货款之前,领不到货运单据, 提不走货,货物所有权仍归出口商。但在D/A条件下,出口商能否收到货款依 赖于进口商的资信。因此,在不了解进口商资信的情况下,不可轻易使用。 • (4) 托收业务流程,如图2.3所示。 3) 信用证(Letter of Credit) 信用证属银行信用,是使用最多的一种支付方式。它 比托收及汇付(预付除外)等以商业信用为基础的支付 方式安全可靠。 • (1) 信用证的含义 是开证行应申请人(进口商)的要 求和指示,向受益人(出口商)开立的在一定期限内, 凭规定的单据,即期或在可以确定的将来日期,支付 一定金额的书面承诺。简言之,信用证是一种有条件 的书面的银行付款承诺。 • (2) 信用证的主要内容 各国银行开立的信用证虽无 统一格式,但其内容基本相同。主要有:开证行名称 、地点与时间、信用证的种类和号码、付款人名称、 时间和地点、开证申请人和受益人的名称和地址、信 用证的金额、应提交的单据、装运条款、货物条款、 信用证的有效期及到期地点、开证行的付款保证,“ 跟单信用证统一惯例”文句等。 3) 信用证(Letter of Credit) • (3) 信用证的特点 • ① 信用证是独立于买卖合同的文件:信用证的开立 是以买卖合同为基础,买方根据合同条款申请开立信 用证,但信用证是独立于买卖合同之外的另一种文件 ,它所涉及的当事人与买卖合同是不同的。开证行只 受信用证的约束而与买卖合同无关。 • ② 信用证业务是一种单据买卖:银行只凭信用证规 定的条款办事,即只有在受益人提交与信用证严格相 符的单据的情况下,银行才履行付款义务。开证行在 业务处理上是以单据为准,而非以货物为准。因此, 出口采用信用证方式,必须做到“单单相符,单证相 符”。 • ③ 信用证是一种银行信用,银行承担第一性付款责 任:信用证的受益人可凭信用证直接向开证行凭单取 款,而无须先找开证申请人。在单证相符的情况下, 即使进口商破产倒闭,银行也必须对受益人承担付款 义务。 3) 信用证(Letter of Credit) (5) 信用证的种类 根据信用证的性质、期限、流 通方式等特点,可分为不可撤销信用证( Irrevocable L/C)和可撤销信用证 (Revocable L/C)、保兑信用证(Confirmed L/C)和不保兑信用证(Unconfirmed L/C)、 即期信用证(Sight L/C)和远期信用证(Usance L/C)、可转让信用证(Transferable L/C)和不 可转让信用证(Non-transferable L/C)、循环 信用证(Revolving L/C)、红条款信用证(Red Clause L/C)、对开信用证(Reciprocal L/C) 、背对背信用证(Back to Back Credit)、备用 信用证(Stand-by L/C)等。 3) 信用证(Letter of Credit) • (6)《跟单信用证统一惯例》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) 随着国际贸易的发展,信用证方式逐渐成为 国际贸易中通常使用的一种结算方式。但因缺乏统一的解释和 公认的准则,争议和纠纷经常发生。国际商会为了减少因解释 或习惯不同而引起的争端,制订了《商业跟单信用证统一惯例 》,1933年正式公布,并进行了五次修订。自1962年第二次修 订本起,改称为《跟单信用证统一惯例》。目前各国使用的是 1993年修订本,称为《国际商会第500号出版物》,即《UCP500 》,1994年1月1日起正式实施。 • 目前已有160多个国家的银行采用。开证行如果采用该惯例,就 可以在信用证中加注:“除另有规定,本证根据国际商会《跟 单信用证统一惯例(1993年修订)》即国际商会第500号出版物 办理。” 《跟单信用证统一惯例》不是法律,但是它已为各国 所接受,成为一种国际惯例。它也成为我国对外贸易信用证业 务遵循的准则。 三、议付结汇 1) 议付 • (1) 议付的含义 出口货物装运之后,出口商即应按 照信用证的要求缮制单据并在信用证规定的有效期 内,向有关银行办理议付结汇手续。议付就是指出 口地银行购买出口商交来的全套货运单据及汇票, 银行审核单据无误后,扣除手续费和自转让汇票之 日起至开证行付款之日止这段时间的利息,将其余 货款付给出口商。在“UCP500”的第10条中对议 付的定义作出明确规定:议付指被授权议付的银行 对汇票及/或单据作出对价,仅审核单据而未付出对 价并不构成议付。 • 在实际业务中,由于船期延误,航程改变、意外 事故或办事人员差错疏忽等原因导致了单证不符, 这对出口商及时安全收汇是极为不利的。如果发现 任何一点不符,银行均会退单,要求出口商修改后 再交单。 1) 议付 • (2) 业务中常见的不符点 提单上有承运人或其代理的 不良批注;提单上未注明运费是否付讫;装港或卸港 与信用证规定不符;货装舱面,信用证上无“舱面提 单”可接受的字样;投保险别与信用证规定不符;保 险金额的币制与信用证规定不一致;投保金额不足; 保险单的日期晚于提单日期;提单日期晚于信用证的 最迟装运期;提单、保险单、汇票上的背书不正确; 汇票上的付款人名称、地址不详或缮打有错;汇票付 款日期不确切;发票上的货物描述与信用证相抵触; 发票金额与汇票金额不一致;单据之间的重量或数量 不一致;单据之间的标志或批号件号不一致;汇票金 额大于信用证金额;信用证过期;交单日期迟于信用 证规定的最迟交单期;货物短装或数量超过溢短装的 幅度;单据不全或份数不足;未按信用证规定在有关 单据上盖章或签字。 • 出口企业如因某种原因对所出现的不符点已无法更改 时,可采取“电提”或“表提”的办法征求开证行意 见,与此同时,还应电洽开证申请人赎单。只有在万 不得已的情况下,才能改为信用证下的托收。 2) 结汇 • 结汇是指出口商将所得外汇根据外汇 管理局规定按照外汇牌价卖给银行, 最终取得人民币存入自己的账户。目 前,我国出口业务中,有三种结汇办 法:收妥结汇、出口押汇和定期结汇 。其中,出口押汇是国际上比较通行 的做法,在我国的使用也越来越多。 【案例分析】 • D/P改D/A造成出口方损失案 • 某年4月9日,某托收行受理了一笔付款条件为 “D/P at sight”的出口托收业务,金额为 USD100,000.00,托收行按出口商的要求将全套单 据整理后撰打了托收面函一同寄给了美国一家代收 行。单据寄出后一星期委托人声称进口商要求委托 行将“D/P at sight”修改为“D/A at 60 days sight”。委托行在强调D/A的风险性后,委托人仍 坚持要修改,最后委托行按委托人的要求发出了修 改指令,此后一直未见代收行发出承兑指令。当年 8月2日应委托人要求,委托行通知代收行退回全套 单据。8月19日委托行收到代收行寄回的单据,发 现3份正本提单只有两份,委托人立即通过美国有 关机构了解到,货物已经被M.W.Internation即进 口商提走。此时委托行据理力争,要求代收行要么 退回全套单据,要么承兑付款,但是代收行始终不 予理睬,货款始终没有着落,而委托人又不愿意通 过法律程序解决,事隔数年,货款仍未收回。 • 什么是D/P、D/A?你从本案中得到哪些启示? 思考题 • • (1)《2000年国际贸易术语解释通则 》中C组贸易术语与其他各组的主要区 别是什么? • (2)简述托收业务的流程。 • (3)简述信用证业务的特点。 • (4)简述直转的转关货物的报关程序 。
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