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信贷业务风险培训师培训

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信贷业务风险培训师培训 信贷业务培训 信贷风险培训 信贷业务风险
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信贷业务风险防控培训信贷业务风险防控培训 师培训要点师培训要点 区联社信贷管理部 贾荣 第 一 讲 一 般 信 贷 业 务 第一章 信贷及信贷管理概论 一、信贷及信贷管理概论 (一)信贷业务的涵义 银行或其他金融机构发挥信用中介职能,按一定的利 率将资金借给资金需求者,并约定期限归还的经济行 为。 (二)信贷风险的内涵 n在金融领域,风险理解为未来产生损失或收益的可 能性或不确定性。 n信贷风险指商业银行在信贷业务经营过程中,由于 受到各种内外部不确定因素的影响,导致银行资产 蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。 一、信贷及信贷管理概论 n信贷风险的类型 信 用 风风 险险 贷款业务的信用风险 是指由于借款人不履 行契约、合同所规定 的义务,无力偿还或 不愿偿还贷款本息而 形成的信贷风险。 政 策 风风 险险 政策风险是指由于国 家宏观经济政策(如 货币政策、财政政策 、行业政策、地区发 展政策等)的调整和 变化对银行信贷造成 的影响。 操 作 风风 险险 操作风险可以分为由 人员、系统、流程和 外部事件所引发的四 类风险,并由此分为 七种表现形式。 利 率 风风 险险 利率风险是指由于市 场利率的不利变动而 使银行表内和表外业 务发生损失的风险。 一、信贷及信贷管理概论 (四)信贷风险的成因 客观上,信贷风险受到宏观经济发展和企业经营 环境的影响 主观上,信贷风险与决策失误,约束和激励乏力, 信息不灵敏,内部管理偏松等因素有关 一、信贷及信贷管理概论 (五)信贷风险管理的目标 n信贷风险管理是指通过风险识别、计量、监测和控 制等程序,对风险进行评级、分类、报告和管理, 保持风险和效益的平衡发展,以提高贷款的经济效 益 。从片面追求 利润的管理模式 “风险调整后收益” 最大化的管理模式 以定性和定量分析 相结合的管理方式 以定性分析 为主的风险管理方式 注重单笔信贷业务风险、分散管理的模式的基 础上,加强信贷业务组合管理 (六)信贷风险管理的主要策略 预防策略 分散策略 转移策略 补偿策略 一、信贷及信贷管理概论 预防策略 信贷风险预防策略是指商业银行通过完善的信 贷制度、科学的信贷流程、规范的信贷管理, 防止风险发生或控制风险的策略。 一、信贷及信贷管理概论 一、信贷及信贷管理概论 n贷款客户分散 在贷款规模一定的情况下,分散客户数量,并给予不同的授信 n贷款产品多样化 尽可能提供既满足不同客户需求,又利于自身风险管理的多种类金 融产品 n贷款行业分散 n贷款区域分散 商业银行应建立多层次的信贷区域结构 不要将所有的鸡不要将所有的鸡 蛋放进同一个篮蛋放进同一个篮 子里。子里。 分散策略:信贷风险分散策略是指通过多样化的贷款组 合来分散和降低风险的方法。 补偿策略 一、信贷及信贷管理概论 补偿策略:商业银行在经营过程中,通过购买某种 金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给 其他经济主体的风险管理策略。 n保险转移 n出口信贷保险 n非保险转移 n担保 n备用信用证 转移策略 一、信贷及信贷管理概论 转移策略:指事前(损失发生以前)的价格 补偿,对于那些无法通过分散或转嫁等方 法进行管理,而且又无法规避、不得不承 担的风险,贷款人可以采取在交易价格上 加进风险因素,即风险回报的方式,获得 承担风险的价格补偿。 n风险管理的一个主要方面就是对风险合 理定价 一、信贷及信贷管理概论 (七)目前商业银行信贷业务经营管理架构 信贷业务前信贷业务前 中后台部门中后台部门 l 信贷前台部门负责客户营销和维护,也是银行 的“利润中心”,如公司业务部门、个人贷款业务 部门 l 信贷中台部门负责贷款风险管控,如信贷管理 部门、风险管理部门、授信执行部门 l 后台部门负责对信贷业务的配套支持和保障, 如财务会计部门、合规部门、稽核部门、IT部门 l 按照贷款管理的要求,商业银行应确保其前中 后台部门的独立性,前中后台均应建立防火墙, 确保操作过程的独立运作 一、信贷及信贷管理概论 (八)信贷管理流程 1、信贷管理流程的概念和特点 n n 信贷管理流程的概念信贷管理流程的概念 信贷管理流程是一组以信贷客户信息与银行内部资源信信贷管理流程是一组以信贷客户信息与银行内部资源信 息为加工对象,共同为顾客创造价值而又相互关联的、息为加工对象,共同为顾客创造价值而又相互关联的、 按照一定顺序组合的一系列信贷业务活动。在一个完整按照一定顺序组合的一系列信贷业务活动。在一个完整 的信贷管理流程中,同时包括内部和外部流程,对银行的信贷管理流程中,同时包括内部和外部流程,对银行 为其客户提供全面的信贷金融服务予以支持。为其客户提供全面的信贷金融服务予以支持。 n n 信贷管理流程的特点信贷管理流程的特点 一是整体性。一是整体性。 二是层次性。二是层次性。 三是结构性。三是结构性。 一、信贷及信贷管理概论 2、现阶段信贷管理流程存在的主要问题 n n 1.1.信贷管理流程前端的客户风险评价工作欠缺,评级信贷管理流程前端的客户风险评价工作欠缺,评级 授信工作流于形式;授信工作流于形式; n n 2.2.贷款发放与支付管理薄弱,信贷资金挪用现象时有贷款发放与支付管理薄弱,信贷资金挪用现象时有 发生;发生; n n 3.3.岗位制衡、绩效考核和责任追究机制不完备,使得岗位制衡、绩效考核和责任追究机制不完备,使得 流程管理流程管理“ “重贷前、轻贷后重贷前、轻贷后” ”,业务激励,业务激励“ “重数量、轻质重数量、轻质 量量” ”,风险管理,风险管理“ “重眼前、轻长远重眼前、轻长远” ”等现象普遍存在。等现象普遍存在。 n n 4.4.信贷管理法规、信贷管理流程有待于进一步健全。信贷管理法规、信贷管理流程有待于进一步健全。 一、信贷及信贷管理概论 3、目前信贷业务的一般操作流程 n贷款申请与受理→风险评价(评级与授信)→ 贷前调查→贷款审查→贷款审批→合同签订→ 前提条件审核→贷款发放与支付→贷后管理→ 贷款回收与处置 n重要环节:评级授信 贷前调查 n 薄弱环节:贷后管理 n 尚未建立的环节:前提条件的审核 、支付环节的实贷实付 一、信贷及信贷管理概论 3、信贷业务的一般操作流程 贷款申请:贷款申请:借款人需用贷款资金时,应按照贷借款人需用贷款资金时,应按照贷 款人要求的方式和内容提出贷款申请,并恪守款人要求的方式和内容提出贷款申请,并恪守 诚实守信原则,承诺所提供材料的真实、完整诚实守信原则,承诺所提供材料的真实、完整 、有效。申请基本内容通常包括、有效。申请基本内容通常包括: :借款人名称借款人名称 、企业性质、经营范围,申请贷款的种类、期、企业性质、经营范围,申请贷款的种类、期 限、金额、方式、用途,用款计划,还本付息限、金额、方式、用途,用款计划,还本付息 计划等,并根据贷款人要求提供其他相关资料计划等,并根据贷款人要求提供其他相关资料 。。 一、信贷及信贷管理概论 3、信贷业务的一般操作流程 受理与调查受理与调查::银行在接到借款人的借款申请后银行在接到借款人的借款申请后 ,应由分管客户关系管理的信贷员采用有效方,应由分管客户关系管理的信贷员采用有效方 式收集借款人的信息,对其资质、信用状况、式收集借款人的信息,对其资质、信用状况、 财务状况、经营情况等进行调查分析,评定资财务状况、经营情况等进行调查分析,评定资 信等级,评估项目效益和还本付息能力信等级,评估项目效益和还本付息能力: :同时同时 也应对担保人的资信、财务状况进行分析,如也应对担保人的资信、财务状况进行分析,如 果涉及抵质押物的还必须分析其权属状况、市果涉及抵质押物的还必须分析其权属状况、市 场价值、变现能力等,并就具体信贷条件进行场价值、变现能力等,并就具体信贷条件进行 初步洽谈。信贷员根据调查内容撰写书面报告初步洽谈。信贷员根据调查内容撰写书面报告 ,提出调查结论和信贷意见。,提出调查结论和信贷意见。 一、信贷及信贷管理概论 3、信贷业务的一般操作流程 风险评价:风险评价:银行信贷人员将调查结论和初步贷银行信贷人员将调查结论和初步贷 款意见提交银行审(查)批部门,由审批部门款意见提交银行审(查)批部门,由审批部门 对贷前调查报告及贷款资料进行全面的风险评对贷前调查报告及贷款资料进行全面的风险评 价,设置定量或定性的指标和标准,对借款人价,设置定量或定性的指标和标准,对借款人 情况、还款来源、担保情况等进行审查,全面情况、还款来源、担保情况等进行审查,全面 评价风险因素,确定信用等级和最高授信额度评价风险因素,确定信用等级和最高授信额度 。风险评价隶属于贷款决策过程,是贷款全流。风险评价隶属于贷款决策过程,是贷款全流 程管理中的关键环节之一。程管理中的关键环节之一。 一、信贷及信贷管理概论 3、信贷业务的一般操作流程 贷款审批(查):贷款审批(查):银行要按照银行要按照““审贷分离、分审贷分离、分 级审批级审批””的原则对信贷资金的投向、金额、期的原则对信贷资金的投向、金额、期 限、利率等贷款内容和条件进行最终决策,逐限、利率等贷款内容和条件进行最终决策,逐 级签署审批意见。级签署审批意见。 一、信贷及信贷管理概论 3、信贷业务的一般操作流程 合同签订:合同签订:强调协议承诺原则。借款申请经审强调协议承诺原则。借款申请经审 查批准后,银行与借款人应共同签订书面借款查批准后,银行与借款人应共同签订书面借款 合同,作为明确借贷双方权利和义务的法律文合同,作为明确借贷双方权利和义务的法律文 件。其基本内容应包括金额、期限、利率、借件。其基本内容应包括金额、期限、利率、借 款种类、用途、支付、还款保障及风险处置等款种类、用途、支付、还款保障及风险处置等 要素和有关细节。对于保证担保贷款,银行还要素和有关细节。对于保证担保贷款,银行还 需与担保人签订书面担保合同;对于抵质押担需与担保人签订书面担保合同;对于抵质押担 保贷款,银行还须签订抵质押担保合同,并办保贷款,银行还须签订抵质押担保合同,并办 理登记等相关法律手续。理登记等相关法律手续。 一、信贷及信贷管理概论 3、信贷业务的一般操作流程 n n 贷款发放与支付:贷款发放与支付:强调贷放分离、实贷强调贷放分离、实贷 实付。贷款人应设立独立的责任部门或实付。贷款人应设立独立的责任部门或 岗位,负责贷款发放审核。贷款人在发岗位,负责贷款发放审核。贷款人在发 放贷款前应确认借款人满足合同及审批放贷款前应确认借款人满足合同及审批 部门约定的提款条件,并按照合同约定部门约定的提款条件,并按照合同约定 的方式对贷款资金的支付实施管理与控的方式对贷款资金的支付实施管理与控 制,监督贷款资金按约定用途使用。制,监督贷款资金按约定用途使用。 一、信贷及信贷管理概论 3、信贷业务的一般操作流程 贷后管理:贷后管理:是银行在贷款发放后对合同执行情况是银行在贷款发放后对合同执行情况 及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷 管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款 使用情况、跟踪掌握企业经营及财务状况分析使用情况、跟踪掌握企业经营及财务状况分析 其清偿能力、检查贷款抵押品和担保权益的完其清偿能力、检查贷款抵押品和担保权益的完 整性等三个方面。其主要目的是督促借款人按整性等三个方面。其主要目的是督促借款人按 合同约定用途合理使用贷款,及时发现并采取合同约定用途合理使用贷款,及时发现并采取 有效措施处置转化有问题贷款,并对贷款调查有效措施处置转化有问题贷款,并对贷款调查 、审查与审批工作进行信息反馈,及时调整与、审查与审批工作进行信息反馈,及时调整与 借款人合作的策略与内容。借款人合作的策略与内容。 一、信贷及信贷管理概论 3、信贷业务的一般操作流程 贷款回收与处置:贷款回收与处置:直接关系到商业银行预期收益的直接关系到商业银行预期收益的 实现和信贷资金的安全,贷款到期按合同约定足实现和信贷资金的安全,贷款到期按合同约定足 额归还本息,是借款人履行借款合同、维护信用额归还本息,是借款人履行借款合同、维护信用 关系当事人各方权益的基本要求。银行应提前提关系当事人各方权益的基本要求。银行应提前提 示借款人到期还本付息;对贷款需要展期的,贷示借款人到期还本付息;对贷款需要展期的,贷 款人应审慎评估展期的合理性和可行性,科学确款人应审慎评估展期的合理性和可行性,科学确 定展期期限,加强展期后管理;对于确因借款人定展期期限,加强展期后管理;对于确因借款人 暂时经营困难不能按期还款的,贷款人可与借款暂时经营困难不能按期还款的,贷款人可与借款 人协商贷款重组;对于不良贷款,贷款人要按照人协商贷款重组;对于不良贷款,贷款人要按照 有关规定和方式,予以核销或保全处置。有关规定和方式,予以核销或保全处置。 (九)信贷风险防范的有效途径 ü 依法合规操作 熟悉流程 熟悉制度 熟悉产品 解决如何做的问题 一、信贷及信贷管理概论 一、信贷及信贷风险管理概论 ü设置有效的岗位制约机制 信贷风险控制绝不是“一个人在战斗”,部门 与岗位的制衡机制是信贷风险管理的必备要素 。 解决做的有效性的问题 第二章 客户风险评价 (一)信用评级的内涵与方法 1、信用评级的内涵 对客户偿债能力和偿债意愿的分析、计量和评 价,反映客户违约风险的大小。在客户准入、 授信审批、风险定价等方面具有重要作用,是 银行业金融机构防范信用风险的一项基础性工 作。 二、客户风险评价(评级和授信) 二、客户风险评价(评级和授信) 2、信用评级方法的发展 n定性→定量→模型(信用计量) (二)信用评级的操作要点 n1、要针对不同的客户类型分类构造评级模型 n2、要建立信用风险IT系统 n3、要持续优化评级体系 n4、要保证信用评级工作的独立性 n5、要重视基础评级信息的审核和录入 n6、要重视定性评价的准确性 二、客户风险评价(评级和授信) 二、客户风险评价(评级和授信) (二)信用评级的操作要点 7、不断规范对集团客户关联企业的评级 8、要不断提高对影响评级的各种因素的分析 能力,尤其是财务分析评价能力 9、要做好信用等级重评工作 PD模型参考 核心财务模型 非财务模型 财务模型评级 初步评级 行业前景分析 核心模型评级 预警调整评级 外部调整评级 最终评级 关键预警信号 外部影响 评级推翻 区域风险要素 (三)统一授信的基本涵义 1、定义 n统一对客户确定最高授信额度,并集中统一控 制信用风险管理制度。 2、意义 n有利于提升精细化风险管理水平 n有利于加强对客户总体信用风险的管理和控制 克服多头、分散、重复及过度授信 n有利于积极引导信贷结构调整、优化资源配置 二、客户风险评价(评级和授信) 二、客户风险评价(评级和授信) 3、评级与授信的关系 (1)都是对客户基本信用情况分析判断和评价 (2)两者的作用和职能不同 n 评级是对客户信用风险情况质的判断,而授信则 是在具体风险量上的把握 n 评级可为信贷审批、信用风险管理、内部资本配 置提供更加精确的量化决策支持,而授信则是量化决 策的组成部分,两者不能完全替代 (3)两者可以有机结合 n 通过整合两个业务流程减少业务人员的重复劳动 (四)统一授信的操作要点 1、单一客户的统一授信 n应结合客户财务与经营特点,综合运用定性分析和定 量测算的方法,侧重分析客户的资本实力、风险管理 水平与持续盈利能力。 n财务分析重点包括资产结构、资本状况、流动性、偿 债能力、资产质量、成长性、监管指标执行情况等; n非财务分析重点包括产权性质、股东实力及支持程度 、行业地位、规模实力、管理水平、外部环境、信誉 状况、发展前景等。 二、客户风险评价(评级和授信) 2、集团客户的统一授信(趋势) (1)集团客户授信风险特点 n授信主体多,授信范围广,授信方案常常不利 于银行风险控制,容易出现主体易位的情况 n授信参与银行(机构)多,易造成多头授信, 过度授信 n内部关联交易频繁,资金流向控制难度大,授 信额度分配较为困难 n关联担保现象普遍 二、客户风险评价(评级和授信) 二、客户风险评价(评级和授信) 2、集团客户的统一授信 (2)集团客户授信关注要点 n关注主营业务的盈利能力和现金流 集团客户主营业务种类:一是搞实业,搞经营;二是 搞资产经营,进行资本运作;三是融资平台,是母公 司对资金进行调度的窗口 n关注集团公司内部关联交易以及成员企业之间的资金 流向 n关注融资情况 融资渠道 融资结构 融资方案 n关注治理结构 n关注合并报表 二、客户风险评价(评级和授信) 2、集团客户的统一授信 (3)集团客户的授信方法参考 n要明确集团客户的标准和范围 n要深入了解客户信息,摸清集团客户成员间的 关联关系,通过IT系统等工具建立关联关系图 谱并实施控制 n通过合并报表的有效分析,对集团客户统一授 信,推出合理的授信额度 二、客户风险评价(评级和授信) 2、集团客户的统一授信 (4)集团客户统一授信额度核定参考方法 n确定集团总体授信额度不宜采用分别核定成员单位的 授信额度再简单加总的方法 n可以将集团客户作为一个授信整体,在分析集团客户 整体实力、评判集团客户整体风险的基础上,确定集 团客户的整体授信额度 n对集团客户成员企业,可比照单一法人客户进行定性 分析和定量测算,逐一确定成员企业授信额度,再根 据成员企业在集团客户中的相对地位、关联交易、关 联担保和关联方占款等情况,按照集团客户整体授信 原则确定每一成员企业授信额度 二、客户风险评价(评级和授信) (五)评级授信的主要风险点和风险防控措施 详见培训资料 第三章 贷款申请与受理 三、贷款申请与受理 (一)贷款申请的基本含义 是指借款人根据自身资金需求,向贷款人提出贷款请 求,并提供贷款人要求的必要材料,贷款人根据借款 人申请、相关资料及掌握的信息,对借款人是否符合 国家法规和银行授信政策的资格要求与基本条件作出 判断,并据以决定是否受理贷款申请的过程。 第43页 贷款申请——操作流程 第44页 贷款申请——法规要求 三、贷款申请与受理 (二)贷款申请与受理主要风险点及防控 措施 详见教材 第四章 贷前调查 四、贷前调查 1、尽职调查 是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠 道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有关 信贷业务、担保等方面的情况,揭示和评估信贷业务 可能存在的风险并提出应对措施,为贷款决策提供依 据。 三、贷前调查 2、基本要求 勤勉尽责地履行调查义务,尽可能掌握借款人及业务的 各方面情况,揭示分析潜在的风险因素。尽职调查必 须遵循真实、准确、完整、有效的原则,通过各种途 径开展调查工作,全面掌握客户及项目信息。工作成 果是否合格也应以此标准进行衡量。 第49页 尽职调查——重点环节 第50页 尽职调查——操作规程 第51页 尽职调查——调查报告写作要点 四、贷前调查 3、贷前调查的主要风险点及防控 措施 详见教材 第五章 贷款审查(审批) 五、贷款审查(审批) 1、审查的要点: 岗位设置 审查程序 尽职审查 风险评价 四、贷款审查(审批) 2、审查决策正确的主要依据: n 审批的贷款业务合法合规 n 审批业务程序合规 n 授信方案各基本要素合理 n 还款来源稳定可靠 n 风险管理措施可控 四、贷款审查(审批) 3、核心内容: n 完善授权 n 规范流程 审贷分离 分级审批 独立审批 四、贷款审查(审批) 4、信贷授权 (1)授权分类 n 直接授权 n 转授权 n 临时授权 四、贷款审查(审批) (2)授权管理意义 n 强化内控 n 集中管理 n 优化流程 n 提高效率 四、贷款审查(审批) (3)信贷授权的要求 n建立健全内部审批授权与转授权机制,实行分 级审批 n确保审批人员按照授权独立审批贷款 n对越权、变相超越权限审批贷款的,将根据有 关法律法规和制度进行处罚 四、贷款审查(审批) (4)授权的原则 授权适度 差别授权 动态调整 权责一致 四、贷款审查(审批) (5)授权方法 因素量化评定: 管理水平 资产质量 区域环境 信用评级 四、贷款审查(审批) (6)授权方式 n 载体:授权书 、相关文件 期限一年 n 形式:多种多样 授权人 授信品种 行业 风险评级 担保方式 借款人性质 贷款金额 四、贷款审查(审批) 5、审贷分离的要求 n建立审贷分离岗位制衡机制 n建立贷款调查岗和贷款审查岗的考核与 问责机制 四、贷款审查(审批) 信贷调查岗岗位职责 n 拓展、营销、受理 n 调查并开展风险评价 n 撰写调查报告 n 办理担保及发放手续 n 贷后跟踪及催收 n 授信资料保管 四、贷款审查(审批) 信贷审查岗岗位职责: n 表面真实性审查 n 资料完整性审查 n 业务合规性审查 n 借款合理性审查 n 贷款可行性审查 四、贷款审查(审批) 6、贷款审查的实施要点 n(1)审查人员与借款人一般不直接接触 n(2)审查人员无最终决策权 n(3)审查人员应真正成为信贷专家 n(4)集体审议机制(贷审会) n(5)按程序审查审批 点评意见: 1、审查人员应具备一定的财务知识和经验,应审查申 报材料的表面真实性。 2、审查人员应审查资料的完整性,不能盲目采信。 四、贷款审查(审批) 6、贷款审查事项 (1)贷款审查事项的基本涵义 n审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的 事项和重点审查的内容。 n关注审查事项有助于保证贷款审查的有效性, 保证审查结果的合理性。 n不同的授信品种的风险特点、应关注的重点各 有不同,因此,审查事项的基本内容也有所不 同。 四、贷款审查(审批) 7、贷款审查事项 (2)贷款审查的基本原则 n 了解你的客户 n 了解你客户的业务 n 了解你客户的风险 四、贷款审查(审批) 6、贷款审查事项 (3)信贷审查基本内容: 1、信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合 规性审查 n目的:确保授信业务流程合规 n措施: 报批程序合规 审批程序合规 决策程序合规 符合授权规定 四、贷款审查(审批) 6、贷款审查事项 (3)信贷审查基本内容: 2、借款人主体资格及基本情况审查 n⑴借款人主体资格及经营资格的合法性,贷款用途是 否在其营业执照规定的经营范围内。 n⑵借款人股东的实力及注册资金的到位情况,产权关 系是否明晰,法人治理结构是否健全。 n⑶借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规 定的授权程序。 n⑷借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核 心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录 。 四、贷款审查(审批) 6、贷款审查事项 (3)信贷审查基本内容: 3、信贷业务政策符合性审查 n⑴借款用途及项目是否合法合规,是否符合国家宏观 经济政策、国家产业行业政策、土地、环保和节能政 策、国家货币信贷政策等。 借款项目是否按规定的程序获得审批。 n⑵客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行 业、产品等信贷政策。 n⑶借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期 限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。 四、贷款审查(审批) 6、贷款审查事项 (3)信贷审查基本内容: 4、财务因素审查 n主要审查借款人基本会计政策的合理性、财务 报告的完整性、真实性和合理性及审计结论, 要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势 分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生 产经营状况,并尽量通过收集必要的信息,查 证客户提供的财务信息的真实性、合理性。 四、贷款审查(审批) 6、贷款审查事项 (3)信贷审查基本内容: 5、非财务因素审查 n主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质 、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境 、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品 定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力 分析等。 四、贷款审查(审批) 6、贷款审查事项 (3)信贷审查基本内容: 6、担保审查 n对保证、抵押、质押等担保方式的合法 、足值、有效性进行审查。 四、贷款审查(审批) 6、贷款审查事项 (3)信贷审查基本内容: 7、充分揭示信贷风险 n⑴ 分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风 险、市场风险及担保风险等; n⑵提出相应的风险防范措施。 8、提出授信方案及结论 n在全面论证、平衡风险收益的基础上,提出审 查结论。 四、贷款审查(审批) 7、贷款审查要素 (1)审查要素的基本涵义 贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包 含的各项具体内容,具体包括: n 授信对象 n 贷款用途 n 贷款品种 n 贷款金额 n 贷款期限 四、贷款审查(审批) n 贷款币种 n 贷款利率 n 担保方式 n 发放条件与支付方式 n 还款计划安排 n 贷后管理要求等 四、贷款审查(审批) 7、贷款审查要素 (2)审定要点 a、授信对象 n 固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企(事) 业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。 n项目融资的授信对象是为建设、经营该项目或为该项 目融资而专门组建的企事业法人,包括主要从事该项 目建设、经营或融资的既有企事业法人。 n个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。 四、贷款审查(审批) b、贷款用途 n必要时可结合分析借款人财务结构,判 断借款人是否存在短借长用等不合理的 贷款占用 n了解借款人是否存在建设资金未落实的 在建或拟建的固定资产建设项目或其他 投资需求,防止贷款资金被挪用 四、贷款审查(审批) c、授信品种 n应与客户风险状况相匹配,由于不同授 信品种通常具有不同的风险特征,风险 相对较高的授信品种通常仅适用于资信 水平相对较高的客户 n应与银行信贷政策相匹配,符合所在银 行的信贷政策及管理要求 四、贷款审查(审批) d、贷款金额 n应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确 定 n流动资金贷款需求量可参考借款人已签订的上 下游合同来确定 n 固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的 总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及 其他资金来源构成等加以确定 四、贷款审查(审批) e、贷款期限 n应符合相应授信品种有关期限的规定 n一般应控制在借款人相应经营的有效期限内;应与借 款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相 匹配;应与借款人生产经营周期相匹配 n应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配 f、贷款币种 n应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人 还款来源币种相匹配,并充分考虑贷款币种与还款来 源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制 n使用外汇贷款的,还需符合国家外汇管理相关规定 四、贷款审查(审批) g、贷款利率 n应符合中国人民银行关于贷款利率的有 关规定以及银行内部信贷业务利率的相 关规定 n利率水平应与借款人及信贷业务的风险 状况相匹配,体现收益覆盖风险的原则 n应考虑所在地同类信贷业务的市场价格 水平 四、贷款审查(审批) h、担保方式 n(1)担保方式应满足合法合规性要求 n(2)担保人必须符合法律、规章规定的主体资格要求 n(3)担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权 利,担保人对其拥有相应的所有权和处置权,且担保行 为获得了担保人有权机构的合法审批,并按法规要求在 有权机构办理必要的抵(质)押登记 n(4)担保应具备足值性,保证人应具备充足的代偿能力 ,抵(质)押品足值且易变现 n(5)所采用的担保还应具备可控性,银行在担保项下应 拥有对借款人、担保人相应的约束力,对保证人或抵( 质)押品具有持续监控能力 n(6)担保须具备可执行性及易变现性,并考虑可能的执 行与变现成本 四、贷款审查(审批) i.发放条件 n应明确授信发放的前提条件,以作为放款部门放款审查 的依据 n固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括与贷款同比 例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹 配等要求 n固定资产贷款在发放和支付过程中,借款人出现以下情 形的,贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件 ,或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付: (1)信用状况下降; (2)不按合同约定支付贷款资金; (3)项目进度落后于资金使用进度; (4)违反合同约定,以化整为零的方式规避贷款人受托 支付。 四、贷款审查(审批) j.支付要求 n应按照按需放款的要求,视情况不同采取受托支付或 是自主支付,采取受托支付的,还要明确规定起点金 额和支付管理要求 n对流动资金贷款,应根据借款人的行业特征、经营规 模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种,合 理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标 准 四、贷款审查(审批) k.贷后管理要求 n可针对借款人及相关授信业务的风险特征,提出相应 的贷后管理要求 n如就贷后走访客户的频率、需重点监控的情况及指标 、获取信息的报告反馈等事项提出具体要求 n可对贷款存续期间借款人的相关财务指标提出控制要 求: 资产负债率 流动比率 速动比率 销售收入增减幅度 利润率 分红比率等 四、贷款审查(审批) 8、常见问题 n1、向未经法人授权的非法人的分公司、未满 18周岁的未成年人等不符合贷款主体资格的对 象授信 n2、贷款期限设置与借款人现金流、经营周期 或实际需求不匹配,如为逃避上报审批,短贷 长用,即以短期流动资金贷款满足项目建设的 长期需求 四、贷款审查(审批) 8、常见问题 na、向未经法人授权的非法人的分公司、未满 18周岁的未成年人等不符合贷款主体资格的对 象授信 nb、贷款期限设置与借款人现金流、经营周期 或实际需求不匹配,如为逃避上报审批,短贷 长用,即以短期流动资金贷款满足项目建设的 长期需求 nc、未按企业规模、还款来源或实际融资需求 合理设定授信额度,授信额度与借款人的经营 规模或收入水平不匹配 四、贷款审查(审批) nd、对部分贷款风险分析不够到位,过分依赖 甚至仅依赖第二还款来源,忽视对客户本身的 历史背景、关联交易、经营能力和行业产品的 深入分析,对一些违背规章制度、交易背景存 疑贷款的决策不够审慎 ne.对借款人在贷款期间的最低财务指标没有 设定预警信号 nf.贷款用途描述不清、似是而非,发放无指定 用途贷款,或者发放个人股权投资性贷款 四、贷款审查(审批) 9、贷款审查(审批)环节的风险变现及风 险防控措施 详见教材 第五章 贷款合同签订 五、签订贷款合同 (一)贷款合同概述 n贷款合同的定义 n贷款合同一般是指可以作为贷款人的银行业金融机构与自 然人、法人、其他组织之间就贷款的发放与收回等相关事 宜签订的规范借贷双方权利义务的书面法律文件。 n贷款合同的内容 n当事人的名称(姓名)和住所;贷款种类;币种;贷款用 途;贷款金额;贷款利率;贷款期限(或还款期限);还 款方式;借贷双方的权利与义务;担保方式;违约责任; 双方认为需要约定的其他事项。 五、签订贷款合同 n贷款合同的分类 n贷款合同分为格式合同和非格式合同两种。其中 ,格式合同是指银行业金融机构根据业务管理要 求,针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的 统一的、标准的格式。 n贷款合同的制定原则 n不冲突原则 n适宜相容原则 n维权原则 n完备性原则 五、签订贷款合同 n 贷款合同管理的定义 n贷款合同管理是指按照银行业金融机构内部控制与风 险管理的要求,对贷款合同的制定、修订、废止、选 用、填写、审查、签订、履行、变更、解除、归档、 检查等一系列行为进行管理的活动。 (二)贷款合同管理中存在的问题 n 签约过程违规操作 n对借款人基本信息重视不够 n对有权签约人主体资格审查不严 n抵押手续不完善或抵押物不合格 n履行合同监管不力 n借款合同的变更不符合法律规定 n贷款合同变更未取得保证人的书面同意 n扣款侵权, 引发诉讼 五、签订贷款合同 (三)加强贷款合同规范性审查管理 n合同文本选用正确 n在合同中落实的审批文件所规定限制性条件准确 、完备 n格式合同文本的补充条款合规 n主从合同及凭证等附件齐全且相互衔接 n合同的填写符合规范要求 n一式多份合同的形式内容一致 n其他应当审查的规范性内容 五、签订贷款合同 (四)协议承诺原则在贷款合同中的体现 n要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺申 贷材料信息的真实有效 n要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷 款的真实用途 n要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷 款资金的支付方式 n要求借贷双方通过签订贷款合同等协议文件承诺 各方的权利义务 五、签订贷款合同 (五)签订贷款合同环节的风险表现及风 险防控措施 详见教材 第六章 贷款发放与支付 六、贷款发放与支付 (一)主要概念 1、“实贷实付”:是指商业银行(贷款人)按照贷款项目 进度和有效贷款需求,根据借款人的提款申请和支付委 托,将贷款资金以受托支付的方式,支付给符合合同约 定的借款人交易对手的支付过程。 2、“实贷实存”:是指借款人在申请贷款获得贷款银行批 准后,由贷款银行根据借款人的指令,把贷款资金划拨 到借款人在本银行的账户上并形成借款人的存款。贷款 发放至借款人账户后,由借款人自主决定资金的使用, 只要资金使用不违反协议约定的贷款用途,贷款银行不 实施干预和管理。“实贷实存”是很多银行目前贷款发放 中的实际做法。 六、贷款发放与支付 3、“贷放分控”:是指商业银行将贷款审批与贷款发放 作为两个独立的业务环节,分别管理控制,从而改变过 去贷款审批与贷款发放不分的错误做法。根据“三个办 法一个指引”的要求,商业银行要设立独立放款操作部 门或岗位,落实贷款前提条件,并负责贷款发放审核。 放款操作部门应独立于前台营销部门和中台授信审批部 门。 要求:a、设立独立的放款执行部门。 b、按资本金到位情况、按项目进度放款把关、按照约定用 途使用贷款作为贷款发放与支付的重要前提条件。 六、贷款发放与支付 4、规范受托支付的审核要件:采用贷款人受 托支付方式的,借款人应提交合同约定的交易 资料供贷款人审核。贷款人应与借款人在合同 中对借款人需提交的交易资料作出约定,具体 规定与固定资产投资项目有关的商品、服务、 资金等各类交易分别需要提供的交易文件或凭 证,以及对于交易文件或凭证的详细要求(如 交易文件或凭证记载的交易主体、签名、印章 、填写规范)等内容。 六、贷款发放与支付 5、自主支付的支付控制 a、借款人在提出提款申请时应同时提供贷 款资金使用计划。 b、在贷后管理中,贷款人应定期核查贷款 支付是否符合约定用途,并通过账户分析、凭 证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符 合约定用途。 c、对于借款人不按合同约定用途和金额标 准支付贷款资金,或以化整为零方式规避贷款 人受托支付等情形的,贷款人应及时采取补充 贷款发放支付条件、停止贷款资金的发放支付 等措施。 六、贷款发放与支付 6、贷款发放与支付环节的风险变现及风险 防控措施 详见教材 第七章 贷后管理 七、贷后管理及贷款收回 (一)贷后管理的涵义 ü广义:贷款发后至贷款本息的收回的过程 ü狭义:除不良贷款的管理与核销以外 七、贷后管理及贷款收回 (二) 贷后管理的主要内容 ü贷后日常检查 ü贷款质量分类与风险预警 ü贷款本息到期收回 ü不良贷款管理 七、贷后管理及贷款收回 (三)贷后检查的主要内容 ü借款人第一还款来源 •借款人经营财务情况是否真实、正常 ü借款人第二还款来源 •检查借款人抵押担保情况是否足值、有效 ü撰写贷后检查报告,将检查情况记录在案 七、贷后管理及贷款收回 (四) 不良贷款管理 ü专门管理 •专人、专岗,及时制定清收或盘活措施 ü贷款重组 •借款人未按照借款合同约定偿还的贷款 ©借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的 七、贷后管理及贷款收回 (五) 贷款核销管理 ü核销条件 ü账销案存 七、贷后管理及贷款收回 (六) 贷后管理的具体操作要点(一) ü动态、持续风险监测与分析 适时贷后检查 及时风险预警 启动应急预案 七、贷后管理及贷款收回 (六) 贷后管理的具体操作要点(二) ü做好资金账户管理 •固定资产贷款 •项目融资
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