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本票和支票

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第三节第三节 本票与支票本票与支票 一、本票(Promissory Note) (一)本票的定义 英国《票据法》关于本票的定义是:本票是一个 人向另一个人签发的,保证于见票时或定期或在可以 确定的将来时间,对某人或其指定人或持票来人无条 件支付一定金额的书面付款承诺。 我国《票据法》认为:本票是出票人签发的,承 诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持 票人的票据。另外,该法所称本票,是指银行本票。 因此,我国的《票据法》中实际只规定了即期银行本 票。 第三节第三节 本票与支票本票与支票 本票式样: 第三节第三节 本票与支票本票与支票 (二)本票的要式 根据我国《票据法》的规定,本票绝对必要记载 的内容有六个方面:“本票”字样;无条件支付的承 诺;确定的金额;收款人名称;出票日期;出票人签 章。以上条款缺一不可,否则,本票无效。 可见,本票比汇票少了一个必要项目——付款人。 第三节第三节 本票与支票本票与支票 (三)本票的流通规则 1、本票是无条件的自我支付承诺 2、必须注明本票字样,签名并交予受款人既完 成签发。 3、本票不必办理承兑 远期:XX days after date … 4、本票只有一张 第三节第三节 本票与支票本票与支票 (四)本票的种类和用途 本票通常可以在以下交易和经济活动中使用: 1)远期付款的商品贸易,或是结合买方信贷的资本 货物交易; 2)金钱借贷的凭证; 3)对外筹集资金; 4)银行办理汇款业务,或向大额提款客户开出即期 本票以代替现钞。 包括商业本票、银行本票、国际小额本票、旅行 支票等。 1.商业本票(Promissory Note) 仅美国较大公司签发远期商业本票, 付款期限不超过270天,票面金额在10万-500 万美元不等。不记收款人名称,用Bearer, 方便流通转让。 2.银行本票(Banker’s Note) 银行发行的即期本票,便于携带,但 仅限央行发行付给来人的定额银行本票,商 业银行发行记名的不定额银行本票。 For value received 对 价已收 3.国际小额本票(International Money Order) 由设在货币清算中心的银行作为签票行,发行的该 货币的国际银行本票,交给购票的记名收款人持票, 持票人到该货币所在国以外的世界各地旅游时如需用 钱,即将本票提交当地任何一家愿意兑付的银行,经 审核合格,该银行可垫款予以兑付,然后将国际本票 寄给货币清算中心的代理行,经票据交换,收紧票款 归垫。如兑付的代理行有签票行账户,则可借记账户 归垫。 4.旅行支票(Traveler’s Check) 从付款人就是签发人方面看,是带有本票 性质的票据; 实质上是购票人在发票机构的无息存款, 兑付旅行支票等于支取此笔存款,估旅行支 票又带有支票性质。 10 旅行支票简介旅行支票简介 什么是旅行支票? 旅行支票是由银行或金融公司发行并最终付款的定额票据。是一 种专门为旅行者而设计的支付工具。 初签栏初签栏 转让栏转让栏 复签栏复签栏 支票号码支票号码 汇票与本票的主要不同 汇 票本 票 1.支付命令 1.支付承诺 2.三个基本当事人 2.两个基本当事人 3.承兑前出票人是主债务人 ,承兑后承兑人是主债务 人 3.出票人始终是主债务人 4.有承兑和参加承兑 4.没有承兑和参加承兑 5.可以出票人为收款人 5.不可以出票人为收款人 6.一式两份或一式多份 6.一式一份 7.在英国,国际汇票遭到退 票,必需做成拒绝证书 7.国际本票遭到退票,不需 做成拒绝证书 练习练习 甲出具一张本票给乙,乙将该本票背书转让给 丙,丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将 该本票背书转让给戊,戊作为持票人未按规定 期限向出票人提示本票。根据《票据法》的规 定,下列选项中,戊不得行使追索权的有( )。 A.甲B.乙C.丙D.丁 【答案】BCD 【解析】本票的持票人未按照规定期限提示本 票的,则丧失对出票人以外的前手的追索权。 所以本题正确答案为BCD。 第三节第三节 本票与支票本票与支票 二、支票 (一)支票的定义 支票(Cheque or Check)是银行存款户根据协议 向银行签发的即期无条件支付命令。 英国《票据法》给支票下的定义是:支票是以银 行为付款人的即期汇票。这个定义简单、明确。 我国《票据法》的定义是:“支票是出票人签发 的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人 的票据。” 第三节第三节 本票与支票本票与支票 支票式样: 第三节第三节 本票与支票本票与支票 (二)支票的要式 我国《票据法》规定,支票必须记载以下事项: 表明“支票”的字样;无条件支付的委托;确定的金 额;付款人名称;出票日期;出票人签章。以上内容 缺一不可,否则,支票无效。不过,支票上的金额可 以由出票人授权补记(支票可以是空白抬头)。 除必要项目外,收款人、付款地、出票地都是支 票的重要内容。(日内瓦票据法认为是必要记载项目 )支票上未记载收款人名称的,经出票人授权可以补 记;未记载付款地的,付款人的营业场所为付款地; 未记载出票地的,出票人的营业场所、住所或者经常 居住地为出票地。 第三节第三节 本票与支票本票与支票 (三)支票的特点 1、支票的出票人必须具备一定条件。 2、支票为见票即付。 3、支票的付款人仅限于银行,而汇票的付款人 可以是银行、企业或个人。 4、通常情况下,支票的出票人是主债务人。但 保付支票除外,它的主债务人为保付银行。 5、支票上一般不附带利息条款,即便有关于利 息的记载,该记载也无效,付款时无需支付。 第三节第三节 本票与支票本票与支票 6、对于超过法定或合理的流通期限,晚提示付款 的支票,付款人可以不付款,但出票人并不因此解 除对持票人的票据责任,除非晚提示对出票人造成 损失。 7、支票只开立一张,不能像汇票那样可以开成一 式多份。 (四) 支票的划线 不划线的支票是可取现金支票(Open Cheque) 支票带有划线者称为划线支票(Crossed Queque) 支票的划线支票的划线 1.普通划线(General Crossing) (1)支票带有横过票面的两条平行线,中间 无任何加注; (2)加注“banker”字样; (3)加注“&Co.”字样; (4)划线中可加注“不可流通(not negotiable )”字样,意指不要转让,如仍转让,受让 人的权利不得由于前手转让人; (5)划线中还可加注“记入收款人账户( Account Payee)字样,是对代收行的指示。 2.特别划线(Special Crossing) 支票有横过票面的两条平行线,中间 有一家银行的名称。 ü谁可以划线? 出票人和持票人可以划线,出票人做 成普通划线,持票人可以变成特别划 线。 划线的作用: 防止支票丢失或被偷窃而被冒领票 款。 必须找到一个开户人帮窃贼收取票款 ,且款项可查询。 加注不可流通,被转让人也不具有优 于窃贼的权利。 支票的止付 1)付款取消或停止支付时(如损失或 遗失) 2)存款客户的死亡通知 但不能终止出票人或任何背书人对正当 持票人的责任。 第三节第三节 本票与支票本票与支票 (四)从支票与汇票的异同看支票的性质 支票是一种特殊的汇票。汇票和支票两者的本质 是一样的,即都是无条件的付款命令;略有不同的是 ,支票是银行的客户(出票人)对其开户银行(受票 人,付款人)发出的付款命令,因为客户事先在开户 银行开有一个活期存款账户,把自己的钱存在银行, 现在他作为存款户,对银行发出这一支付命令,授权 银行从他的存款账上支付一定的金额给指定的人。 支票只有即期;支票主债务人是出票人,汇票主债务 人是承兑人;汇票承兑后不能撤销,支票可以止付 汇票与支票的比较 汇 票支 票 1.出票人和付款人之间可以先有 资金关系,也可没有 1.必须先有资金关系 2.有即期和远期 2.只有即期 3.付款人没有限制 3.只能是银行或其他指定 的金融 机构 4.无保付和划线;有承兑、参加 承兑及参加付款 4.有保付和划线;无承 兑、参加 承兑及参加付款 5.一式多份 5.单张 6.结算、投资和信贷的工具 6.只是支付工具 7.承兑前出票人是主债务人,承 兑后承兑人是主债务人 7.出票人是主债务人 8.有承兑、参加承兑和参加付款 8.无 9.不能止付 9.可以止付 保付--为避免出票人开出空头支票,保 证支票在提示时付款,美国《统一商法 典》规定:受票行课应出票人或持票人 的请求,在票面上写上“证明(certified )”字样并签字。保付银行的责任等于 远期汇票承兑行的责任。 练习练习 根据《票据法》的规定,下列有关汇票与支票区 别的表述中,正确的有( )。 A.汇票可以背书转让,支票不可背书转让 B.汇票有即期汇票与远期汇票之分,支票则 均为见票即付 C.汇票的票据权利时效为2年,支票的票据权 利时效则为6个月 D.汇票上的收款人可以由出票人授权补记, 支票则不能授权补记 【答案】BC 【解析】汇票、支票均可背书转让;支票上的收 款人可以由出票人授权补记,汇票则不能。所以 本题正确答案为BC。 案例分析案例分析 弘和有限责任公司遗失空白转帐支票一张。 2003年4月1日,青年甲持该空白转帐支票到东安 百汇商厦购买物品,价值合人民币1万2千4百元。 东安百汇商厦售货员根据该青年提示填写了支票 ,包括开户银行名称、签发人帐户、用途及大小 写金额等事项。其中大写金额中的“百”字错 写。 4月2日,东安百汇商厦财务持该支票到银行转帐 ,银行以帐户不符退回支票。 东安百汇商厦凭支票上的印鉴要求弘和有限责任 公司偿付货款。弘和有限责任公司以该支票已作 废为由拒绝绝支付,东安百汇商厦遂起诉。 对此,有2种意见: 第一种意见认为:弘和有限责任公司违反有关金 融法规,擅自签发预留印鉴的空白支票,且未妥 善保管该支票。在该支票遗失后,又未按《中华 人民共和国民事诉讼法》规定的公示催告程序宣 告票据无效,致使他人冒用该支票购物,对此弘 和有限责任公司应承担责任。 另一种意见认为:虽然弘和有限责任公司遗失空 白转帐支票,但是,东安百汇商厦不能仅凭一张 作废的支票,请求弘和有限责任公司承担责任。 本案参考结论 弘和有限责任公司应对此负责。  参考理论分析 本案争议的焦点是谁应对空白转帐支票被他人冒 用购物负法律责任。 1、弘和有限责任公司签发预留印鉴的空白转帐 支票系违法行为。 国务院1988年12月19日发布的《银行结算办法》 明确规定支票应按规定填写,“未按规定填写, 被涂改冒领的,由签发人负责。” 中国人民银行《关于不得签发空白支票的补充规 定》以及《转帐支票使用须知》均强调“不得签 发预留印鉴的空白支票。” 弘和有限责任公司却无视上述规定,违法签发预 留印鉴的空白支票。 2、弘和有限责任公司未妥善保管支票,支票遗失后, 又未按法定公示催告程序宣告票据无效。 弘和有限责任公司辩称支票已作废没有法律依据。《 中华人民共和国民事诉讼法》第193条规定:“按照规 定可以背书转让的票据持有人,因票据被盗、遗失或 者灭失,可以向票据支付地的基层人民法院申请公示 催告。”《中华人民共和国民事诉讼法》第197条规定 :“没有人申报的,人民法院应当根据当事人的申请 ,作出判决,宣告票据无效。判决应当公告,并通知 支付人”。 根据法律规定,宣告票据无效只能通过公示催程序由 法院作出,票据当事人单方面声明票据作废的做法是 没有法律效力的。本案弘和有限责任公司在空白支票 遗失后,没有采取法定补救措施,致使支票被他人冒 领,对此,弘和有限责任公司应承担责任。 4、实务题 国际出口公司(International Exporting Co.)出口机器设备和零部件给环球进口 公司(Globe Importing Co.)。价值100, 000 美元。国际出口公司在2007年4月20 日开出汇票,要求环球进口公司在见票后 30天付款给XYZ银行。环球进口公司于 2007年4月30日承兑了该汇票。请为国际 出口公司制作这张汇票。 3、根据下列内容填制汇票一份。 ISSUING BANK: DEUTSCHE BANK (ASIA) HONGKONG L/C NO. AND DATE: 756/05/1495988, NOV. 20, 2004 AMOUNT: USD19,745.00 APPLICANT: MELCHERS (H.K) LTD., RM.1210, SHUNTAK CENTRE,200 CONNAUGHT ROAD, CENTRAL, HONGKONG BENEFICIARY:CHINANATIONAL ARTS AND CRAFTS IMP. & EXP. CORP. GUANG DONG (HOLDINGS) BRANCH. WE OPENED IRREVOCABLE DOCUMENTS CREDIT AVAILABLE BY NEGOTIATION AGAINST PRESENTATION OF THE DOCUMENTS DETAILED HEREIN AND OF BENEFICIARY’S DRAFTS IN DUPLICATE AT SIGHT DRAWN ON OUR BANK. INV. NO.: ITBE001121 DATE OF NEGOTIATION: DEC. 20, 2004 credit available by beneficiary`s draft(s) drawn on us at sight 受益人给我们开立的即期汇票的信用是有效的
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