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金蝶会计电算化考试(培训课件)

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会计 电算化 考试 培训 课件
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版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P1 n一、会计电算化实务操作考试大纲 n二、会计电算化基本核算流程 n三、账务处理模块基本操作 n四、应收/应付账款核算模块基本操作 n五、工资核算模块基本操作 n六、固定资产核算模块基本操作 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P2 《初级会计电算化》实务操作题考试大纲 模块功能点考核点 账务处理系统初始化建立账套 设置操作员 分配权限 设置会计期间 设置记账本位币 设置外币种类及汇率 设置辅助核算项目 设置会计科目 设置凭证类别 输入初始余额 日常业务处理输入记账凭证 修改记账凭证 查询记账凭证 审核凭证 记账 查询账簿 结账结账 编制会计报表新建报表 定义报表格式 定义报表公式 编制报表 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P3 《初级会计电算化》实务操作题考试大纲 模块功能点考核点 应收/应付初始设置 建立往来单位档案 收付款操作 日常使用 录入收款单据 录入付款单据 往来业务核销 其他应款单据 其他付款单据 账表查询分析 工资核算初始设置 建立部门档案 设置工资类别 建立人员档案 设置工资项目 定义工资计算公式 录入工资原始数据 定义工资转账关系 日常使用 录入工资变动数据 工资计算 计算所得税 工资费用分配 账表查询 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P4 《初级会计电算化》实务操作题考试大纲 模块功能点考核点 固定资产核算初始设置 设置固定资产类别 设置部门档案 录入固定资产原始卡片 日常使用 资产增加、减少、变动 计提折旧 账表查询 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P5 《《初级会计电算化初级会计电算化》》实务操作考核比例实务操作考核比例 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P6 n一、会计电算化实务操作考试大纲 n二、会计电算化基本核算流程 n三、账务处理模块基本操作 n四、应收/应付账款核算模块基本操作 n五、工资核算模块基本操作 n六、固定资产核算模块基本操作 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P7 n基本流程 Ø获得原始凭证--》编制记账凭证--》凭证审核--》凭证记账 --》期末结账--》编制会计报表 原始凭证记账凭证修改审核凭证记账期末结账报表编制 总分账 明细账 多栏账 新的账务处理循环 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P8 n功能结构图 系统参数 基础资料 期末调汇 修改审核凭证记账 初始设置日常处理期末处理 初始余额 凭证录入 账簿报表查询 期末结账 结转损益 自动转账 应收应付业务凭证 工资费用分配凭证 固定资产卡片凭证 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P9 n一、会计电算化实务操作考试大纲 n二、会计电算化基本核算流程 n三、账务处理模块基本操作 n四、应收/应付账款核算模块基本操作 n五、工资核算模块基本操作 n六、固定资产核算模块基本操作 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P10 n系统初始化 n日常账务处理操作 n编制会计报表 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P11 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P12 n初始化是指根据企业账务和购销存业务的背景和管 理需要,在软件中进行相应设置,并形成启用账套 会计期间的期初数据的工作过程 n初始化是手工(或其他系统)与KIS专业版的数据 信息交接 n财务系统的初始化设置是所有KIS系统进行业务操 作的第一步,是整个管理工作的基础,所以设置尤 为重要 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P13 n分5步走 新建账套 系统设置 基础资料设置 初始数据录入 •录入会计期间期初的财务和业务 数量、金额的余额 •设置计量单位、物料信息、部 门、员工等信息,权限设置 •设置系统会计期间、业务参数 •用户授权 •软件安装、配置 •新建账套 结束初始化 •结束初始化后,系统就可以处理 日常财务、业务数据了 1 3 4 2 5 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P14 n系统初始化流程 系统设置 基础资料设置初始数据录入结束初始化 参数设置 计量单位 凭证字 核算项目 会计科目 初始化结束 会计科 目引入 对账 币别 科目初始 数据录入 应收应付 初始数据 录入 固定资产 数据录入 用户授权 其他资料 新建账套 部门 客户 职员 供应 商 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P15 n账套本身就是一个数据库文件 n步骤:“开始”-“所有程序”-“KIS专业版”-“工具”-“账套管理” n首次进入用户名为ADMIN,密码为空 n及时更改账套管理密码,妥善保管 新建账套 名词解释: 账套:存储电脑账务数据的计算机文 件或数据库。 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P16 第一次进入用户名manager密码为空 选择账 套 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P17 n系统信息设置 Ø基础设置--》系统参数—系统信息 Ø记账本位币信息是最核心的基础信息,只能是第一次进行 系统参数设置时才更改,确定后不能再更改。 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P18 n会计期间信息设置 Ø“基础设置”-“系统参数”-“会计期间”-“设置会计 期间” Ø“财务参数”指定财务启用会计年度及期间,即从哪个 月正式使用金蝶KIS专业版财务部分 n注意:必须在完成会计科目引入后,指定本年利润 科目和利润分配科目,否则无法结转损益 n选择:启用往来业务核销 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P19 n引入会计科目 Ø首先确定所用的会计科目体系 Ø然后从模板中引入 Ø步骤:“基础设置”-“会计科目”-“文件”菜单-“从 模板引入科目 n增加/维护会计科目,主要考虑以下几项: Ø科目代码 Ø科目名称 Ø科目类别 Ø余额方向 Ø外币核算 Ø数量核算 Ø辅助核算项目 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P20 n基础设置-用户管理 n工具栏-“新建用户” n用户组中“系统管理员组”的人有至高无上的权限 n授权 n“功能权限管理”用于用户授权 n详细权限点“高级” n系统管理员不用授权 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P21 n新建账套 Ø账套名称:友商高科 Ø公司名称:友商高科 Ø其他信息:使用默认信息 n系统参数设置 Ø记账本位币:人民币 Ø账套启用期间:2010年1月,自然年度 Ø记用往来业务核销 n会计科目体系 Ø新会计准则科目体系 Ø本年利润科目:4103 Ø利润分配科目:4104 n用户授权 Ø缺省组中新增用户:萧晨 Ø授予所有操作权限 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P22 n初始化包括两部分内容 n初始基础资料 n初始数据 计量单位 凭证字 核算项目 会计科目 币别 其他资料 科目初始 数据录入 应收应付 初始数据 录入 固定资产 数据录入 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P23 1 .部门 2 .职员 3 .供应商 4 .客户 5 .仓库 6.物料 其他自定义核 算项目 币别 凭证字 计量单位 会计科目 核算项目 1、先部门后职员 2、先计量单位后物料及设置科目核算属性 3、总体原则:先使用则先录入 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P24 n增加资料时,遵循先上级后下级的规则;如果要删除,则反之 nKIS专业版所有基础资料的编码,需要分级的基础资料用“.”分级 n币别 n必须且只能存在一个基本币别,可以核算多种币别 n凭证字 n录入凭证时使用的用于区别凭证类别的标识,必须指定一个默认凭证字 n计量单位 n必须先建立计量单位组,再建立计量单位,代码不能重复 n每个计量单位组中必须有一个系数是1的基本计量单位 n其他计量单位通过换算系数与其换算 n会计科目 n一般科目 n外币核算科目 n带核算项目的科目,一个科目最多只能管理4个核算项目类别 n数量金额的科目 n损益类科目 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P25 n基础设置—》币别 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P26 n基础设置—》凭证字 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P27 n发生数据业务后,不可删除,包括数据为0的记录 n科目 Ø发生业务后,往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等 属性不可更改 Ø录入下级科目时,科目类别不可更改 Ø除一级科目外,其他级别在被使用用,科目代码不可更改 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P28 n录入提示 n先录入上级后录入下级 n上下级之间,用“.”分级 n核算项目左边区域,单击后增加,可以增加核算项目类 别 n核算项目右边区域,单击后增加,可以增加核算项目明 细别 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P29 n辅助核算项目(简称核算项目,后同)是指一些具 有相同操作、作用相类似的一类基础数据的统称 n核算项目具有的共性 n具有相同的操作,如可以增删改,可以禁用,可以进行 条形码管理,可以在单据中通过F7进行调用等。 n是构成单据的必要信息,如录入单据时需要录入客户、 供应商、商品、部门、职员等信息。 n本身可以包含多个数据,并且这些数据可以以层级关系 保存和显示 n共同特征 n代码、名称 n助记码(系统自动生成) 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P30 n核算项目可以起到和明细科目相同的效果 n核算项目在与其他模块连用时可以自动生成凭证 n如收到A单位应收款10000元,如果是明细科目此张收款 单生成凭证时需指定相应科目,如果是核算项目,通过 凭证模板设置,系统自动确认应收账款-A单位 n查询方便 n如收入成本费用按部门核算,可以查询核算项目总账查询每个 部门发生的收入成本和费用。 n多个核算项目系统有组合表 n应用方便 n核算项目编码可以是数字字母等 n核算项目代码可以任意长 n一个核算项目类别可被多个科目选择 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P31 n币别 n凭证字:记 n计量单位: Ø计量单位组:重量组 Ø计量单位:001,公斤 n科目设置 Ø增加:1002.001—招商银行,核算所有币别;1002.002—中国银行 ,不核算外币;6602.001—水电费,6602.002—折旧费, 6602.003—工资,6602.099 — 其他 Ø修改:1403修改为数量金额辅助核算,重量组,公斤 Ø修改:1122辅助核算客户,2202辅助核算供应商;均设置往来业务 核算 n辅助核算项目 Ø部门:001---办公室 职员:001---张勇 Ø客户:001---申银公司 供应商:001---中油公司 代码名称汇率 HKD港币0.8 USD美元6.0 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P32 n仓库 Ø001---原料仓 Ø002—成品仓 n物料 代码名称计价方法 计量 单位 销售 收入 销售 成本 存货 科目 默认仓 库 001A材料加权平均公斤605164021403原料仓 002A商品加权平均公拆600164011405成品仓 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P33 n科目初始化数据录入 n固定资产初始数化据录入 n应收应付初始化数据录入 n固定资产、应收应付的初始化数据录入操作,提 前介绍 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P34 n操作步骤:“初始化”-“科目初始数据录入” 年初启用只需要录入期初数据 年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际损益发生额 n几种业务处理 n一般科目:直接录入 n外币业务:挂外币核算的科目,需要分币别录入外币金额 n数量:挂数量金额核算的科目,还需要录入数量,光标点入时,具有该管理属性的 科目将自动显示数量录入信息 n下设有核算项目情况的处理:必须各核算项目数据分别录入 n普通核算项目数据录入:点击科目数据录入界面的√录入 n启用往来业务的核算项目数据录入:点击科目数据录入界面的√录入,同时要 录入业务日期 n期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义 n借方科目的借方年初余额=期初余额+本年累计贷方发生额-本年累计借方发 生额 n贷方科目的贷方年初余额=期初余额+本年累计借方发生额-本年累计贷方发 生额 n损益类科目必须录入还应该科目本年度实际损益发生额,来源于利润表或损 益表 n录入完成后,年初借贷方余额相等,本年累计借贷方发生额相等,期初借贷 方余额相等 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P35 n特别提示 n科目录入初始化数据后,该科目的属性即不可修改 n如果要修改,则需要按以下步骤操作 Ø在初始化界面,删除所有数据(包括不同的币别) Ø点击平衡,再点击刷新 Ø保存数据 Ø如果被其他资料所引用,如固定资产数据及设置、自动转 账、凭证等,则还需要将其他引用也删除 Ø最后再修改数据 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P36 n固定资产类别录入 n使用状态 n折旧方法 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P37 n固定资产卡片录入 n先完成基础资料的设置,再录入卡片,带“*”的项目为必录 项 n录入完成后可通过“文件”菜单-“将初始数据传递总账”传余 额至总账 n非年初启用,需录入本年计提折旧数及其他变动数据 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P38 n期初可以区分应收(应付)和预收(预付)分别录入,余额为两者的差额,通过正 负数表示其为预收(预付)或应收(应付)金额 n初始化数据支持从excel表引入 n初始数据可以分笔选择录入,也可以支持外币期初的录入 n自动将应收应付初始数据自动传递到对应会计科目下 n注意:传递时对应的会计科目只能下挂一个核算项目 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P39 n结束初始化,是进行日常业务操作的关键环节 n结束初始化前提条件 Ø财务是否通过试算平衡,包括科目和现金流量初始数 据,综合本位币平衡才能结束初始化 Ø所有数据已经录入,并检查、核对通过 Ø账套启用后,所有初始化录入的金额数据不可再更改 n启用账套后,客户端重新登录 n建议独立保存初始化时的备份 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P40 n科目初始数据 n应收应付初始数据,传递到总账 科目代码 科目名称 币别/ 数量 本年累计借 方 本年累计贷 方 期初余 额 1002.001招商银行 人民币 10000 1002.001招商银行 港币 10000 1403原材料100 12000 分类代码名称 币 别 应收、 应付账 款 预收 、预 付账 款 期初余 额 业务发 生时间 收款 期限 部门 业 务 员 往来 编号 本位币本位 币 本位币 应收001申银 公司 RMB10000 10000 2009- 12-31 2010- 2-1 办公室 张 勇 YS001 应付001中油 公司 RMB5000 5000 2009- 12-31 2010- 2-1 办公室 张 勇 YF001 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P41 n固定资产类别 Ø办公设备 Ø其他信息如右图 n固定资产初始数据 Ø卡片信息 Ø传递到总账 n平衡初始化数据 n检查初始化数据 n启用账套 资产编码GDZC-001 名称联想X201 固定资产 科目 1601 累计折旧 科目 1602 减值准备 科目 1603 增加方式购入 入账日期2009-12-25 类别办公设备 使用部门办公室 使用状态使用中 资产编码GDZC-001 名称联想X201 入账原值6800 折旧方法平均年限 预计使用 期间 60 折旧费用 对方科目 6602.002 减值准备 对方科目 6711 期初原值6800 已提折旧 净残值100 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P42 n系统初始化 n日常账务处理操作 n编制会计报表 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P43 n输入记账凭证 n修改记账凭证 n查询记账凭证 n审核凭证 n记账 n查询账簿 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P44 n凭证录入 Ø账务处理--》凭证录入 Ø操作项 l凭证字 l附件数 l业务日期、制单日期 l摘要 l会计科目 l借贷方发生额 Ø保存凭证 n正确性控制 Ø凭证类型与编号 Ø制单日期 Ø会计科目与金额 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P45 n多个快捷键方便录入 nF7(或鼠标双击)查看代码;F8提示代码(本界面);F9汉字模糊查询 nSPACE更改借贷方向;CTRL+F7(或=)找平;ESC快速删除金额 nF11计算器(关闭后自动回填金额),F4—新增;F12—保存;SHIFT+F12—复原;F6 —现金流量 nF9:凭证录入时,在科目栏录入汉字,按F9可以模糊匹配与此汉字相关的明细科目 n选项---》预算控制-完成企业资金事前预测、事中控制、事后分析 n多强度多维度控制,如:处理客户的费用控制,借款等; n显示最新余额预算额,如:实时看到往来账户的余额 n账簿连查(如付款时,查询应付款明细) n两种现金流量表的制作方式:凭证录入指定,通过T型账指定 n模式凭证 n凭证选项功能强大 n初始化,凭证录入同步进行 n摘要支持指定对应会计科目;可以建立常用摘要库 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P46 模式凭证 对于经常重复发 生的业务,可以编 制或保存为模式凭 证,在录入凭证时 直接调入,提高工 作效率。 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P47 常用摘要 对于经常用到的摘要,可以在软件中定义,方便自动获取 摘要栏--》F7或”代码“按钮--》新增 新增类别 新增明细(选择已经存在的类别) 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P48 n凭证录入后,对凭证的修改、查询、审核、冲销等, 都需要通过凭证查询实现 n查询凭证是一项基本操作,只有符合查询条件的凭证 筛选出来后,才能执行后续的动作 n动作:账务处理--》凭证管理 Ø标准筛选条件 Ø自定义条件 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P49 n按内部控制要求:审核人不能直接修改会计凭证 n凭证录入、审核不能为同一人 n审核人对凭证有意见或异议,需要录入人修改后再审核 审核与复核处理 不只可标错, 还可加批注 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P50 n按指定的条件进行汇总,自动生成凭证汇总表 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P51 n按会计制度要求,已记账凭证、已审核不允许直接删 除、修改 n对已审核、已记账凭证,针对不同的错误,采取编制 补充凭证、或冲销凭证的方法加以更正 Ø补充凭证:操作同凭证录入 Ø冲销凭证 l通过凭证查询,找到要处理的凭证 l文件--》冲销 l系统自动生成冲销凭证 l保存凭证 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P52 账簿及报表 1、支持在凭证未记账的情况下查询 2、支持跨期跨年查询 3、支持科目或核算项目分级查询 4、支持禁用科目查询 5、进行数量查询时,支持按计量单位的默认单 位或科目默认单位进行查询 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P53 6、总账可以联查明细账、明细账可以联查凭证 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P54 7、多栏账可以联查明细账、明细账可以联查凭证 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P55 n凭证制作:用户萧晨 Ø1月16日,收到申银公司的欠款10000元支票入招行账户 。支票号码100001,往来业务编号:YS001 Ø1月8日,用现金支付水电费用1000元 Ø1月31日,计提折旧 n凭证审核:用户Manager,审核所有凭证 n凭证记账 n用户萧晨结转本月损益,生成凭证,用户Manager ,审核所有凭证 n凭证记账 n查询总分类账 n查询明细账 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P56 n系统初始化 n日常账务处理操作 n编制会计报表 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P57 n第一次使用 Ø新建报表,根据实际内容命名报表 Ø进行报表定义 l报表格式定义 l报表公式定义 l设置报表参数 l保存上述定义 l系统预设资产负债表、利润表,但具体的报表格式、报表公式需要 检查更改后才能使用 n报表使用 l完成报表定义后,以后每期自动取数,快速生成 l随时可查询、打印 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P58 n新建报表 Ø报表与分析--》自定义报表 Ø新建 Ø定义报表格式、定义报表取数公式 Ø保存 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P59 n定义报表单元格格式 Ø定义报表格式即定义报表样式 Ø风格、操作与Excel类似 Ø设置表尺寸、画表格线、调整行高列宽、设置字体、前景 颜色、背景颜色、打印、单元格融合、显示公式/数据等等 Ø选择需要设置格式的单元格--》右键单元属性 n定义报表表头、表尾格式 Ø方法一:格式--》表属性 Ø方法二:右键--》表属性 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P60 n定义报表公式 n这是实现计算机自动生成报表的最关键步骤 n报表数据来源 Ø从账务系统取数 Ø手工输入 Ø通过报表内计算或报表间的其他数据计算得来 Ø公式构成 l操作符:加、减、乘、除、括号等,可以直接录入(英文、半角) l操作数: ü常数、表格中的其他数据可以直接录入; ü系统定义的各种取数函数,最常用的是科目总账数据取数函数:ACCT ü公式定义的过程,可以通过软件提供的公式向导引导,一步一步完成 l公式向导:选中要设置的单元格--》点击公式栏上的Fx按钮实现 Ø保存公式定义 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P61 n报表查询—报表数据关系审核 Ø完成前述报表设置后,可随时查询所需要的报表 Ø如果报表内存在数据关系的审核检查,则可通过 l工具--》报表自动检查--》设置审核条件,定义审核关系 ü审核条件和不满足审核条件时的提示信息 l报表审核:工具--》报表自动检查--》审核报表 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P62 n报表查询—报表数据查询 Ø设置查询年度、期间信息 l工具--》公式取数参数 l设置查询年度、月份(期间),默认为0,表示当前的年度、月份 Ø报表计算 l数据--》报表重算 l或按F9 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P63 n报表编制 Ø查询资产负责表 Ø查询利润 Ø新建自定义报表 l资金科目余额简表 l报表格式如下 l报表计算 l打印预览 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P64 n一、会计电算化实务操作考试大纲 n二、会计电算化基本核算流程 n三、账务处理模块基本操作 n四、应收/应付账款核算模块基本操作 n五、工资核算模块基本操作 n六、固定资产核算模块基本操作 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P65 n系统功能 Ø赊购、赊销的收付款业务处理 Ø预收、预付款业务处理 Ø其他收付款业务处理 n建立往来单位档案 Ø应收,主要核算客户 Ø应付,主要核算供应商 Ø核心要素:代码、名称 n初始化数据 Ø详见账务处理模块基本操作中初始数据录入相关内容 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P66 n在销售、采购业务中,发票是应收应储日常核算的原 始单据,这些单据形成应收应付业务单据 n销售发票录入 Ø销售管理--》销售发票 n采购发票录入 Ø采购管理—采购发票 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P67 n日常使用操作 Ø单据录入 l销售、采购业务发生后,通过销售管理、采购管理分别录入赊销、 赊购的发票 l待实际进行收款或付款时,通过收款单或付款单,关联对应的销售 、采购发票即可 Ø路径: l应收应付--》收款单 l应收应付--》付款单 l以下以收款单为例 ØA:选择需要收款的客户 ØB:选择收款类型:收款、预收款、收款退款 ØC:选择收款币别(应该与发票上的币别相同) ØD:选择源单 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P68 n往来业务核销,指在发生的往来业务关系中,每一笔 收款针对的是哪一笔应收的,每一笔付款又是针对哪 一笔应付的 Ø形成往来对账 Ø形成账龄分析 n操作路径 Ø账务处理--》往来核销 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P69 n前提: n必须在系统参数中选中这个选项,否则【往 来核销】这个功能不可用 n包括了三个部分的内容,分别为核销、反核销和核销日志的查询 n往来凭证必须过账 n可以按金额和数量进行核销 n支持部分核销和内部冲销 n支持自动核销和手工核销 n提供核销日志 n可以进行反核销 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P70 n不进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单 n 在没有进行往来业务核销时,往来对账单的查询同普通的核销项目明细账 的查询一样。 n进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单 n 在采用了核销的方式,对往来对账单的查询可以按业务编号进行汇总,可 以查询出未核销的资料。 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P71 n选择需要分析的项目类别 Ø客户 Ø供应商 Ø其他 n设置账龄区间 n确定 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P72 n操作路径 Ø应收应付--》应收账款汇总表 Ø应收应付--》应收账款汇总表 Ø应收应付--》应收账款明细账 Ø应收应付--》应收账款明细账 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P73 n收款练习 Ø2010年1月6日销售给申银公司A商品200公斤,不含税单价 100,增值税发票,赊销,协议收款日期:2010-2-28 Ø2010年1月26日收回上述欠款 n付款练习 Ø2010年1月8日向中油公司采购A材料150公斤,不含税单价70 ,增值税发票,赊购 ,协议付款日期:2010-2-23 Ø2010年1月23日支付上述欠款 n往来业务核销 Ø将1月已经收款的申银公司100000元进行往来业务核销 Ø核销日期:2010-01-16 n账表查询 Ø账龄分析表 ,截止日期:2010-01-15 Ø应收款汇总表 应付款汇总表 应收款明细表 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P74 n一、会计电算化实务操作考试大纲 n二、会计电算化基本核算流程 n三、账务处理模块基本操作 n四、应收/应付账款核算模块基本操作 n五、工资核算模块基本操作 n六、固定资产核算模块基本操作 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P75 n初始设置 Ø建立部门档案 Ø建立职员档案 Ø工资项目 Ø工资计算公式 n日常使用操作 Ø工资数据录入 Ø所得税计算 Ø定义工资费用分配关系,月末完成费用分配 Ø各种报表输出 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P76 n一、基础资料: 1、类别管理:开始使用工资系统的第一步 2、部门、职员和银行:可以手工录入也可以从总账中 引入 3、项目设置:可以新增、修改、删除和排序 4、公式设置:可以设置多个方案;系统提供了条件语 句和丰富的函数。 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P77 n设置类别 n部门\职员 n可从总账或其他类别引入(但不能引出到总账) n可手工录入(不能引出到总账) n建立职员之前,必须先建立部门、职员类别 n已经发生业务的职员不能删除,职员资料也不允许直接修改,必须通过变 动处理处理 n银行 n用于生成银行代发文件 n工资项目 n逻辑、文本型的只能作为判断条件时使用,不能参与计算 n固定项目可复制到下期 n变动项目不能复制到下期 n公式 n所有公式中涉及到小数计算或乘除计算的,都建议使用Roundx(计算关系, 小数位数)的函数,如Roundx(基本工资*.01,2) n否则在工资报表、凭证生成等方面可能存在几分钱的数据差异 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P78 二、工资录入 选择对应的工资数据方案,录入对应的工资数据 工资录入界面分2种颜色: 黄色:固定项目或有计算公式的项目,不可录入。 白色:需要手工录入或引入数据。 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P79 三、所得税计算 1、所得项设置 2、税率设置 3、所得税设置 4、计算所得税:在录入了工资数据,设置好所得税后,系统会自动 重新计算工资并计算所得税。 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P80 四、个人所得税计算 1、工资管理--》所得税计算 2、点击设置功能,再点击退出 3、确认 4、保存 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P81 五、所得税扣缴 1、进入工资数据录入的数据维护界面 2、点击区选功能 3、选定工资项目中设置的用于扣税的工资项目,如代扣税 4、占击所得税功能,完成所得税数据 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P82 n六、工资费用分配 Ø分配是工资管理系统与财务的数据接口 Ø工资分配是以建立分配方案的形式实现的 Ø工资分配方案中的部门、工资类别、工资项目这三个信息 是一对组合,共同构成工资数据的分配关系 n可利用此功能计提各种费用,如计提福利费、计提工 会经费、自定义计提等业务;并能自动生成凭证到总 账 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P83 七、职员变动 可以实现人员信息变动(包括部门间流动、职称变动、 职位异动等)和职员的禁用,并在变动当期生效。 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P84 八、工资报表 1、系统提供了丰富的工资报表 2、提供套打功能(工资条、工资发放表、工资汇总表、 工资统计表、职员台账表、工资职员台账汇总表、个人所 得税表) 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P85 n建立工资类别:全体员工,人民币 n从总账引入部门、职员 n设置职员类别 Ø001—普通员工 Ø002---管理人员 n设置工资项目 n公式设计 Ø公式名称:全体员工 Ø应发合计=基本工资+奖金+加班+独补 Ø医疗保险=roundx(基本工资*0.02,2) Ø养老保险=roundx(基本工资*0.05,2) Ø扣款合计=病假+事假+代扣税+医疗保险+养老保险 Ø实发合计=应发合计-扣款合计 项目名称数据类 型 位数项目属性 奖金实数2可变项目 加班实数2可变项目 独补实数2可变项目 病假实数2可变项目 事假实数2可变项目 医疗保险实数2可变项目 养老保险实数2可变项目 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P86 n工资数据 Ø新增职员 Ø录入工资数据 l建立工资数据录入方案:工资数据 l选择公式:全体员工 l工资项目:如下表,再加:扣款合计,实发合计 Ø保存 职 员 代 码 职 员 姓 名 基本工 资 奖金加班独 补 应 发 合 计 病 假 事 假 代 扣 税 医疗保 险 养 老 保 险 001张 勇 18002000400 420 0 3690 002张 娟 140090032015263 5 2870 003赵 立 1200670410 228 0 90 2460 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P87 n所得税设计 Ø梯级税率 Ø税率项目:应发工资 Ø所得计算:应发工资 Ø扣除:2000 n所得税处理 Ø计算本月员工所得税,保存 Ø在工资录入中,引入所得税数据 Ø保存 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P88 n工资费用分配 Ø建立分配方案,如下图 Ø生成工资费用分配凭证 n账薄报表查询 Ø工资发放表 工资汇总表 Ø工资条 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P89 n一、会计电算化实务操作考试大纲 n二、会计电算化基本核算流程 n三、账务处理模块基本操作 n四、应收/应付账款核算模块基本操作 n五、工资核算模块基本操作 n六、固定资产核算模块基本操作 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P90 n初始设置 Ø建立固定资产类别 Ø存放地点 Ø使用状态 n日常使用操作 Ø资产增加 Ø资产减少 Ø资产变动 Ø计提折旧 Ø账表查询 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P91 一、基础设置 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P92 二、固定资产卡片的新增 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P93 三、固定资产卡片的变动 Ø调整卡片价值 Ø调整卡片折旧 Ø调整使用部门 Ø调整卡片费用科目 l包括所有对已经存在的卡片进行的信息变 更操作事项 l如果涉及金额变化,则要求将变动记录生 成凭证 l操作路径:资产变动 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P94 四、固定资产卡片的清理 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P95 五、生成凭证 凭证管理模块主要是根据固定资产增加、变动 、清理等业务产生凭证,并对凭证进行有效管理 。 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P96 六、工作量管理 只针对折旧方法为“工作量法”的固定资产 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P97 七、计提折旧 当期新增的固定资产当期不提折旧; 当期减少的固定资产当期照提折旧。 计提折旧是每月固定资产处理中的最后一项业务操作 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P98 n报表输出 Ø利用账薄报表,可以查询各种报表 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P99 n变动卡片 Ø2010年1月16日,为GDZC-001配置了一个IBM的USB光 驱,价值1200元,调整折旧方法为平动平均年限法 Ø将变动业务生成凭证 n计提本月折旧 n报表查询 Ø固定资产清单 Ø折旧费用分配表 Ø固定资产明细账 Ø固定资产折旧汇总表 Ø其他报表 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P100 n应收应付期末处理 n账务处理期末结账 版权所有 ©2007-2010 金蝶友商电子商务服务有限公司 P101 n月末结账后的影响 Ø如果存在未审核单据,不允许结账 Ø上月未结账,可以录入下月单据 Ø结账后不能再录入已结账期间的业务单
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