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财务实习报告范文.doc

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财务 实习 报告 范文
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第 1 页 共 4 页 财务实习报告范文 我在两周的时间内在老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习 工作。我是在北京济民可信医药有限公司财务部实习两周的。北京济 民可信医药有限公司是江西济民可信集团有限公司属下的全资子公司 。公司是一家以医药经营为龙头,科研生产为基础的产,供,销一条 龙的现代化企业。公司依托北京政治,经济,文化中心的强大地域优 势,依靠集团公司雄厚的实力支持,秉承济民惠民,信待天下的经营 理念,以务实,诚信,客户至上宗旨立足和服务于北京医药市场。 我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作 ,其中有记帐凭证的制作,记帐凭证的钉制,银行电汇单的填写,对 银行对帐单的记录,计算印花税等等。 记帐凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证, 按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记帐簿依据的会计凭证。 记帐凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资 金有关可分为收款凭证,付款凭证和转帐凭证。会计人员填制记帐凭 证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录真实,内容完 整,填制及时,书写清楚之外,还必须符合下列要求:摘要栏是对经济 业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概括, 以满足登记帐簿的要求,应当根据经济业务的内容,按照会计制度的 规定,确定应借应贷的科目。 科目使用必须正确,不得任意改变,简化会计科目的名称,有关的二 级或明细科目要填写齐全,记帐凭证中,应借,应贷的帐户必须保持 清晰的对应关系,一张记帐凭证填制完毕,应按所使用的记帐方法,第 2 页 共 4 页 加计合计数, 以检查对应帐户的平衡关系,记帐凭证必须连续编号,以便考查且避 免凭证散失,每张记帐凭证都要注明附件张数,以便于日后查对。这 家公司用的财务软件是用友财务软件,所以日常凭证的制作都是用电 脑完成的,具体操作方法如下:1,记帐凭证的摘要栏是对经济业务的 简要说明,又是登记帐簿的重要依据,必须针对不同性质的经济业务 的特点,考虑到登记帐簿的需要,正确填写,不可漏填或错填。 2,必须按照会计制度统一规定的会计科目,根据经济业务的性质 ,编制会计分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指 一级科目所属的二级或明细科目,不需要进行明细核算的一级科目, 也可以不填二级或明细科目栏。 3,金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科 目,二级或明细科目分别对应。 4,过帐符号栏,是在根据该记帐凭证登记有关帐簿以后,在该栏 注明所记帐簿的页数或划adi;,表示已经登记入帐,避免重记,漏记 ,在没有登帐之前,该栏没有记录。 5,凭证编号栏。记帐凭证在一个月内应当连续编号,以便查核。 收款,付款和转帐凭证分别编号,对于收,付款凭证还要根据收付的 现金或银行存款分别编号,如银收字第号,现付字第号,转字第号。 一笔经济业务需要编制多张记帐凭证时,可采用分数编号法。6,记帐 凭证的日期。收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转帐凭证原则 上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记帐凭证的日期填写。7 ,记帐凭证右边附件张,是指该记帐凭证所附的原始凭证的张数,在 凭证上必须注明,以便查核。如果根据同一原始凭证填制数张记帐凭第 3 页 共 4 页 证时,则应在未附原始凭证的记帐凭证上注明附件张,见第号记帐凭 证,如果原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明。8,对 于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目,必须是现金或 银行存款,不能是其他会计科目。凭证里面的应借科目或应贷科目是 与现金或银行存款分别对应的科目。9,记帐凭证 填写完毕应进行复核与检查,并按所使用的记帐方法进行试算平衡。 有关人员,均要签名盖章,出纳人员根据收款凭证收款,或根据付款 凭证付款时,要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记,以免重收重付,防 止差错。制作完记帐凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来,然后 把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面,具体的操作如下:胶水抹在 凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据,贴完票据后如果票据比凭 证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订,之后 要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐,这样如果以后要查找 也方便许多。 等一个月的凭证都制作完毕后必须装订这些排序了的凭证,以便 于存档保存。一般上个月的凭证要在这个月的月初开始装订。具体方 法如下:按凭证的薄厚用适当的厚度弄成一捆后用装订机在凭证的左上 角钉三个小孔,然后用白色装订线把凭证册牢牢的装订好,装订成册 以后在封面上写上日期和册书,封面一般是用牛皮纸制作而成,比如 本月共**册,本册是第**册。然后记录凭证页数,比如本册自第**号 至第**号,共**张,之后一定要盖会计主管的人名章和装订人人名章 。然后要制作会计凭证档案,这个是用来装那些凭证本便于保存的, 一般一个会计凭证档案里装两个凭证本。会计凭证档案也是用牛皮纸 制作而成的,首先要盖单位章,填写理当日期,然后填写册数,比如第 4 页 共 4 页 本月共**册,本盒是第**册。之后要填写凭证号数,比如自**号至** 号,最后要盖上装订人员的人名章。
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