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A国有商业银行深圳分行信贷风险管理

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国有 商业银行 深圳 分行 信贷风险 管理
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A 国有商业银行深圳分行信贷风险管理国有商业银行深圳分行信贷风险管理第三章 A 国有商业银行深圳分行信贷业务现状分析 3.IA 国有商业银行深圳分行企业背景 3.1.IA 国有商业银行深圳分行简介 A 国有商业银行深圳分行作为总行的直属分行总行省级分行,是深圳市成立 最早的金融机构之一经过二十多年的稳健经营,A 国有商业银行深圳分行业务 规模不断扩大,己发展成为拥有 100 多个网点、4000 多在册员工、年创利润 10 多亿元的现代化国有商业银行。 由于 A 国有商业银行深圳分行一贯坚持依法合规的稳健经营理念,对市场和 客户高度负责,专注本业,杜绝违规经营行为,使其有效回避了诸多风险,建行 以来多年未出现重大决策失误,资产质量一直处于较高水平。又因该行本着“科 技兴行”的发展战略,多年来利用新利·技为分行管理及产品创新提供了强有力的 支持,使其一直以来都被深圳市民视为本外币储蓄存款的首选银行。2000 年, 在系统内 32 家一级分行评比中,该行账面利润率和人均利润率两项指标排名第 一,资产利润率排名第二;2004 年在深圳同业中,其资产规模、负债规模排名 第一,资产质量和利润均位于前列,国际结算和信用卡等传统优势业务继续保持 良好的发展势头。 但是近几年来,随着市场竞争的日趋激烈以及总行股份制改革的顺利推进, A 国有商业行深圳分行未能按照现代商业银行的要求,积极推进内部管理体制和 机制的改革,提高其经背竹理水平,导致红}:持经营越来越困难,改川砚迫右川睫。 3.1.ZA 国有商业银行深圳分行组织架构 A 国有商业银行深圳分行以行民室为核心,共分为业务发展、综合竹理、 支持保障、监管等四个部门,各部门又由多个机构及科室组成。其组织架构详见 下图:情况、经营状况、财务状况、行业情况、竞争对手、自身优势、担保条件、授信 方案、提供授信的理由及授信后收益情况、贷后管理等,之后提交管辖支行审阅。 管辖支行会根据当年行内的政策导向提出修改意见,同时对授信后的回款能力进 行进一步测算,测算通过后附上相关资料提交分行风险部进行评审。最后,风险 部根据评审结果确定要不要发放贷款给客户。 3.ZA 国有商业银行深圳分行信贷业务现状概况 信贷资产作为国有商业银行的主要资产,是国有商业银行实现利润的主要途 径,同时也是引发银行信贷风险的重要原因之一。我国国有商业银行有大量不良 信贷资产的存在,原因是多方面的,既有银行体系本身的原因,也有历史和体制的因素;既有全社会信用机制的问题,又有银行运作和企业经营方面的原因。 A 国有商业银行深圳分行,以前由于经营管理好,业绩突出,曾被评为全国 金融系统先进集体单位.但在 2006 一 2010 几年间,该行因不良信贷资产过多,造成 经营举步维艰的局面。下面就以该行的亏损教训为例,简要分析我国国有商业银 行不良信贷资产产生的原因. 表 3 一 l 详细列出了该行在 2006 一 2010 年间的贷款情况。(三)抵御风险能力差。 A 国有商业银行深圳分行资金的主要来源是存贷款收入和中间业务收入,这 两笔收入的多少直接影响银行抵御风险的能力。A 国有商业银行深圳分行的中间 业务收入所占比率较低,主要收入来源是存贷款收入。 非利息收入已经成为决定银行整体收入状况的一个重要因素。目前,非利息 收入在 A 国有商业银行深圳分行全部收入中的比重为 1.40rk。这说明,该行的中 间业务总体发展水平较低,效益差,低于其他商业银行中间业务的发展水平,这 直接影响了 A 国有商业银行深圳分行抵御风险的能力。 (四)个人信用和小额贷款信用问题凸显 随着市场多样化和市场经济的繁荣发展,人们的消费欲望高涨。一方面,小 额贷款具有便利性和快捷性的特点,个人和中小企业对投资前景的看好和投资能 力的限制使他们迫切需要小额贷款;另一方面,国家为了减少大额贷款给银行带 来的坏账和不良贷款的压力,促进经济快速发展,鼓励小额贷款的发放。于是个 人信用和小额贷款的信用问题也逐渐成为八国有商业银行深圳分行信用风险的 主要来源。 (五)注重短期利益,缺乏可持续发展的经营理念。 这几年,分行为了完成任务,贷款增长速度过快,以贷还贷等拆东墙、补西 墙的情况普遍存在,长期负债经营,银行缺乏竞争力,应变和抵御风险的能力也 较弱。 (六)不注重客户的培养和发展。 A 国有商业银行深圳分行信贷业务营销观念落后,没有培养自己优质客户群 体,大部分业务都等待客户自动卜门,没有积极主动去营销,贷款投向}l{J 随意性 也幸民大,缺乏科学性。 (七)没有坚持依法经营。 银行大部分贷款文木合同不规范,大量流失的贷款一丧失诉讼时效,没有利用 法律法规维护银行的合法权益。第四章 A 国有商业银行深圳分行信贷风险成因分析 4.1 银行外部环境对银行信贷风险的影响 4.1.1 法律法规方面的原因 (一)建立信贷法律制度的迫切需要 市场经济是法治经济,商业银行是以营利为目的的企业法人,作为市场经济 的重要主体,对其本身权利和义务的规范,自然依靠法律的力量。完善的法律可 以提高银行的信贷水平,而信贷水平的提高,又会加强银行系统抵御风险和应付 危机的能力。以法律对商业银行信贷风险进行防范和化解,具有其他形式控制银 行信贷风险不可比拟的优越性。我国目前还没有一部统一规范消费信贷活动和调 竿消费信贷关系的个国性法律。实践证明,只要形成健个的银行信贷风险法律拚 制机制,就可以更大程度生几维护金融业的良性循环,反之,没有健全的银行信贷 风险法律控制机制,其抵御金融风险的能力则较弱。 (二)现有信贷法律法规在个人信贷力一而存在缺陷 首先,针对个人信贷的法律法规不健全。现行法律条款都是针一对法人制定的, 很少有针对消费性个人的条款。不少新法律法规的实施使信贷合同存在法律方面 的缺陷和问题。由于消费信贷业务的客户均是消费者个人,保护银行债权的法规又不健全,银行执行债权成本较高,信用风险难以控制。 其次,抵押物难以变现。当前的经济环境下,抵押物变现渠道窄、成本高, 贷款担保往往形同虚设。借款人不能按时一归还贷款本息时,银行会把贷款的抵押 物变现,而抵押物能否顺利变现,就成为银行化解资产风险的重要环节。现阶段 信贷业务交易程序不规范,交易法规不完善,银行难以将抵押物变现,影响了银 行消费贷款的健康发展。 最后,盲目营销,无规划发放消费信贷,形成了巨大的信贷风险隐患。近几 年,为扩大盈利水平,抢占市场份额,A 国有商业银行深圳分行鼓励下属支行大 力发展个人消费信贷业务。在业务的具体实施过程中,出现了不少违规现象。部 分支行擅自降低贷款标准和担保条件,一些支行的网点为了完成贷款任务,甚至 把指标下发给员工,而员工为了完成任务,盲目放贷,甚至自己使用贷款进行高 风险投资或炒股。这种现象不利于消费信贷业务的健康发展。 4.1.2 社会方面原因 (一)个人信贷危机凸显 随着个人消费信贷的快速发展,如何加强金融机构信贷管理,是金融机构不 容忽视的问题。个人消费信贷业务是个人银行业务的一种,主要指商业银行将资 金借贷给个人或家庭使用和消费,约定在规定时间内收回并按一定的利率计取利 息的一种信贷业务。 今年来我国金融业发展较快,各级银行机构构成了我国庞大的银行体系,成 为我国金融业务发展的坚实基础。随着人们消费观念的日新月异,传统的消费观 念逐步被消费信贷观念所取代,越来越多的居民开始接受消费信贷服务,进行信 贷消费。但是个人消费贷款蓬勃发展的同时,个人信用问题也越来越突出。有统 计资料表明,我国每年因失信行为造成的经济损失近 6000 亿元。西方发达国家中 存在大量的个人资信调查与评估机构,商业银行也拥有较为完备的个人客户信息 资料库和信息网,为开展个人消费贷款业务提供了极大的支持。我国信用体系的 不健全,特别是个人信用体系的缺失和个人信用信息不完善,增加了商业银行大 规模发展个人消费贷款业务的顾虑,使消费信贷的发展面临制度性约束。 (二)信贷信息、不对称 信息不对称是现代信息经济学中最重要的概念之一。它指交易的双力一存在信 息差别,交易的一方知情程度高,而另一方知情程度低。信贷信息不对称是我因 商业银行信贷风险产生的深层次原因,在商业银行的信贷过程中,信息不对称的 情况存在于贷款的各个流程。在信贷市场上,信息不对称使商业银行的经营面临 很大的不确定性。银行的信息不对称包括银行与企业之间信息不对称和分行与支 行之间信息不对称两方面。 第一,银行与企业之间信息不对称引发的风险。近年来,企业改革虽然取得 一定进展,但还未真正建立现代企业制度,相应的职责和权利不对称,许多企业 出现行为短期化的现象。企业行为的不规范,加大了 A 国有商业银行的信贷风险。 企业在经营活动中往往不顾自身条件一窗目扩大生产,缺少资金后就不断向银行追 加贷款,从而使银行信贷资金出现风险。企业行为的短期化和资金积累机制的低 下化直接增加了银行信贷的风险。 在货币交易市场上,买卖双方同时在追求利益最大化。商业银行追求利润最 大化,而借款人追求效益最大化。信息不对称导致的逆向选择和道德风险,间接 影响商业银行信贷的正常运行。一是银行对不具备履约能力的借款者的风险和质 量类型做出错误的判断即逆向选择;二是有能力履约的借款人故意毁约的风险即道德风险。由于我国社会信用体制尚未健全,银行管理简单粗放,无法克服银行 和企业之间的信息不对称,很难避免不良贷款的产生。 第二,分行与各支行在信贷管理中由于信息不对称引发的风险。分行作为委 托人,期望付出既定的工资且只愿承担最小化的风险,是风险的规避者;支行是 对信贷风险负有责任的代理人,是风险的中立者。分行和支行的效用函数为: A=A(e,r),其中 e 表示分行和支行在信贷过程中所付出的包括收集信息,认真审 贷,严格控制企业的贷款使用情况等“努力” 。e 和 A 正相关,因为分行和支行 领导可以通过努力工作获得工资收入并寻求进一步升迁的机会,r 表示分行和支 行所能支配的信贷资源的数量,r 和 A 存在高度正相关的关系,因为分行和支行 领导可以从支配更大的资源中获得成就感或者获得更多的寻租机会。 信用观念的缺失,金融体系演进的特性和激励约束机制不健全造成道德风险 和逆向选择不断上升,成为新增不良资产的根源之一。 4.1.3 政府和宏观政策方面的原因 (一)政府对银行信贷业务的不正当干预 国有商业银行的所有经营活动在遵循国家经济政策引导的同时,要反映市场 的要求,政府的职能仅限于宏观调控。政府对信用活动的直接干预和参与甚至使 国丫力衍业银行信贷业务秩序棍乱,信贷风险突出。政府为了完成自己的政绩}」标, 采取行政手段干预银行信贷业务,政府一于预的行为对银行正常信贷业务的开展造 成了极大的万「扰。政府对银行进行十预是山多种原因构成的。(l)政府为了搞形 象工程上马一些资金量大的项目,或者要求辖区内大企业一自目上大项目,猛增贷 款,利用行政手段和压力要求银行放贷,政府要求银行支持的项目不一定符合贷 款条件,银行贷款没有保障;(2)对于破产企业或者需要改组的企业遗留下来的 坏账和烂账等问题,政府默许企业采取废债的做法,贷款资产流失严重。在拟剥 离的不良资产中,受政府不正当干预而造成贷款损失的占很大比例。(3)宏观经 济政策不稳定。在经济建设中,由于基本建设的政策没有延续性,要么一次性开 展很多项目,要么很多项目被迫停止。对已经开展的项目,银行己经投入了大量 资金,只能继续把项目完成,形成了大量不良资产。 (二)外资银行的竞争压力增大了国有商业银行的信贷风险 中国银行业与国际金融市场的联系日益紧密。目前,外资金融机构在服务领 域与服务对象上与中资金融机构没有区别,而国内银行特别是国有商业银行缺乏 对等的资本实力和完善的制度体系等条件。银行服务业对外开放后,外部冲击是 银行业面临的主要挑战。外资银行凭借资金实力和技术优势,已经在电子支付手 段和网络银行方面走在了国内银行的前面。对于国有商业银行来说,要采取有力 措施、加大改革力度与外资银行进行竞争。 4.1.4 历史遗留原因 一是以前年度的长期积累结果导致了 A 国有商业银行深圳分行不良资产的 形成。企业风险长期积累后集中暴露,不良贷款出现,企业的经营风险转移为银 行的信贷风险。目前银行的贷款质量问题,大部分是企业经营风险长期积累后暴 露的结果。 二是 A 国有商业银行深圳分行在过去发放的一些政策性贷款现在都成为了 不良资产。A 国有商业银行深圳分行以前的信贷业务的大客户主要是国有企业。 近几年国有企业改革不断深化,经营状况不佳,资金周转不灵,偿债能力降低, 影响企业贷款资金的安全。国有企业的亏损和破产导致传统体制下累计的信贷风 险大量的释放。三是国有企业融资结构不合理。很多国有企业的贷款大多数来自于银行,这 种单一的融资方式使国有企业越来越依赖银行贷款,低效率的现象导致资金运用 方长期大于资金来源方。从资金运动看国有企业的低效率,表现为资金周转速度 放慢和贷款周转速度放慢,从而对银行资金运用方形成强大的贷款压力。如果企 业融资状况不能从根木_[得到改善,就将把整个银行系统推向高风险的边缘。正 是因为国有企业对银行的依赖性,在银行毛导型融资机制的作用卜,匡 I 有企业)}; 成了大量的不良资产,而对银行 l 阿台’ ,不良资产比例过高是形成信贷风险的主要 因素。 4.2 银行内部原因对银行信贷风险的影响 4.2.1 银行信贷风险管理体系不完善 (一)信贷管理理念落后。 A 国有商业银行深圳分行风险管理起步较晚,风险管理观念还不能满足业务 快速发展和风险管理日益变化的需要。之前的很长一段时间,银行盲目追求效益, 忽视贷款的安全性。因为银行每年都有一定的业务指标,从分行到支行,支行到 网点,·级级地一下达指标,并将指标的完成情况与工资奖金、财务费用等挂钩, 完成上级下达的各项指标成为银行的一项重要任务。为了完成任务,拉拢客户, 贷款的安全性问题在一定程度上被忽视,有时候不惜以牺牲安全性来换取现实的 利益性。 总之,现代风险管理内容由单一的信用风险向信用性、市场性、操作性等多 风险转变。随着银行业务的不断复杂化,银行的风险由以前的单一信用风险发展 到以信用风险为主多种类型风险共同作用,从发现风险到形成损失的时间大大缩 短。 (二)信贷操作不规范 A 国有商业银行深圳分行自身经营不善是银行信贷危机产生的主观原因。由 于银行对贷款的增减和质量好坏无激励和约束,导致短期贷款长期化,贷款资产 质量低下。有些支行为了应付考核指标,将无法收回的贷款借新还旧、收回再贷, 使账面贷款和实际的占用严重不符。 虽然各支行信贷管理上都强调”三查” ,但由于重贷轻管,这些要求最终流 于形式。比如很多贷款在批复时要求先办理抵押手续,而有的支行在相关手续尚 未办妥的时候就将贷款一次性发放出去;同时,信贷工作的基础也没做到位,给 银行风险管理信息系统的建设设置了障碍。 信贷层层审批制度职责不明确。现行的贷款审批制度不科学,对贷款风险各 级应承担什么责任也不明确。比如贷款风险损失后调查者应负什么责任,贷款审 批小组成员应负什么责任,申报行和审批行责任人应负什么责任,各级行对一级 法人应负什么责任和承担什么义务都不明确,贷款造成损失后往往是法不责众而 不了了之,最终由一级法人承担损失。 (丁)贷后}}仅拧不尸眨格 银行发放贷款后没有相应的政策和流程来监控贷款,也没有适当的方法、工 具和系统来支持贷后监控工作。贷前调查没有制定贷后检查的重点,贷后检查没 有针对风险点进行。贷后监控_}一作在信贷业务、信贷管理及其他相关部门的职责 分配不清,缺乏各个部门的有效协调配合。贷后检查不及时甚至不做,有的客户 经理将贷后检查等同于收取财务报表,方法简单粗糙。 4.2.2 银行内部控制机制存在问题 银行自身缺乏严格的内部风险控制机制,信贷违规经营严重,扩大了信贷活动的风险。内部控制制度是银行的自我约束机制,是银行信贷风险防范的制度基 础。银行的内部控制制度包括组织结构控制、授权控制、职责分离控制、人事控 制、金融交易风险控制、业务操作程序控制、内部会计控制和内部稽核。 内部控制制度不完善。国有商业银行内部缺乏一个统一完整的内部控制制 度,不少制度规定粗略化、简单化和模糊化。首先,银行内部控制存在空白点, A 国有商业银行深圳分行有较大额度的抵债资产,但未指定抵债资产管理制度; 其次,银行多层次的组织架构导致银行对市场的反应迟钝,影响了全行的风向管 理和风险一收益的匹配,导致经营效益低下,不良资产大增。 4.2.3 信贷监管体制不健全 目前国内普遍实行的是银行信贷经理贷款责任终身制度。所谓银行信贷经理 贷款责任终身制度,就是要求银行信贷员对经手的放贷承担终身责任。银行信贷 经理贷款责任终身制度存在漏洞。近几年来,房地产个人消费信贷成为 A 国有商 业银行深圳分行的个人信贷主要业务之一。这些项目时间周期长,行业变化的周 期也长,在这种情况下,即使这些行业未来发展出现周期性问题,对个人信贷责 任的影响可能也不会太大。 4.2.4 员工素质不高 现代金融风险管理是一门非常复杂的管理学科,他要求银行从事风险管理的 人具备很高的素质,经过严格的专业训练,否则难以采取有效的措施防范信贷风 险。旧模式下的人刁‘培训机制,忽视了员工自身的能力,造成了银行员工职业素 质不高。 4.2.5 经营产品单一 A 国有商业银行深圳分行信贷业务面临的困难之一就是经营产品单一,产品 开发慢,产品约束条件多,没有竞争力。对于企业用户来说,大企业大部分都有 国际化经营业务,这此企业需要的不仅仅是贷款和结算,更需要多样化的金融产 品和!服务。对 J 二个人用户来说,他们也不仅满足于传统的储蓄和简单的投资业务, 而需要组合型的投资理财服务。而 A 国有商业银行深圳分行由于是国有商业银 行,在产、W、开发方而竞争力较弱,市场竞争同质化现象严重,缺乏竞争力导致了 自身抵御市场风险能力的低下。 4.2.6 粗放的经营管理模式加剧了银行的信贷风险 粗放的经营模式导致了银行的信贷风险进一步加剧,预警信号及处置预案不 完备,缺乏针对不同风险预警信号的报告和处置预案,遇事无章可循,反应速度 慢,延误控制和化解风险的最佳时机。信贷资产粗放管理和操作表现在: 首先,A 国有商业银行深圳分行本身缺乏科学合理的经营管理机制,经营行 为不规范,管理不规范,现有的信贷管理体制不适应市场变化的需要,银行的粗 放式经营管理模式加剧了银行体系的信贷风险。 其次,缺乏信贷风险约束机制。银行内部治理结构不完善,内部监督机制不 健全,往往造成内控运行失败。 再次,信贷业务管理存在较大漏洞。信贷管理基础工作薄弱,借款人的财务 资料、贷后检查报告等信贷资料不齐全,审贷分离工作流于形式。第五章 A 国有商业银行深圳分行信贷风险管理优化及对策 5.1 信贷风险管理体系的目标及原则 信贷风险管理体系的目标(一)保证资金运作的安全性 银行信贷管理的首要目标是保一证资金安全。银行作为货币经营的特殊企业, 资金绝大部分来源于企业和个人的货币存款。借款人的信用风险直接影响到银行 资产的安全,从而影响到银行的资金周转和银行效益。所以,银行在信贷风险管 理中必须做到资金运用的安全性。 (二)保证存款人的正当权益 银行必须保证存款人的正当权益不受到侵害。保护存款人的权益是国有商业 银行安全经营的前提和条件。保障银行的信贷资金的安全和保证存款人的正当权 益是一致的。国有商业银行要不断发展,就必须通过信贷风险竹理措施来保护存 款者的利益,这一也是社会稳定发展的客观要求。 (三)保障资金支付系统的正常运行 银行不仅要维持业务的 1 卜常运转,还要保障支付系统的}}万常进行。第·,随 着银行业务范围的扩展,银行业务的多样化,其支付系统的风险一也进一步增大; 第二,市场经济的发展,资金周转速度的加快,银行必须有畅通无阻的支付系统 来保障资金的正常运行。所以,保障银行资金支付系统的正常运行,既可以保护 存款人的利益,也可以保证贷款资金的安全。 风险管理体系设计原则 银行风险管理体系设计原则是借鉴最佳商业银行经验,引进先进风险管理技 术,符合金融监管机构规定,达到上市公司管治标准,改善银行风险状况。 5.ZA 国有商业银行信贷风险管理对策 国有商业银行的信贷风险的本质是在宏观背景下,各种经济主体为实现各自 目标相互博弈的结果。通过对国有商业银行信贷风险的现状和成因分析,进一步 探讨国有商业银行信贷风险管理方案。银行既可以通过加强客户识别和严格监管 等信息方面的努力来降低风险,也可以通过信贷合约和机制设计等激励手段来降 低风险。 5.2.1 建设良好的金融外部环境,为信贷管理提供保障 (一)综合治理不良资产问题 国有商业银行的不良资产主要集中在四大国有银行,A 国有商业银行深圳分 行也是其中之一。解决历史遗留问题对国有商业银行信贷风险管理有重要意义。 自 2002 年 1 月 1 日始,中国在银行业全面推行贷款质量五级分类管理。中 国人民银行将督促各商业银行按照《贷款风险分类指导原则》 ,结合本行不良贷 款的种类及特征,制定贷款质量五级分类的具体标准,并按季汇总报告贷款质量 五级分类的结果,同时加强对贷款质量五级分类管理制度执行情况的检查。根据 企业信用等级选择贷款客户,抓住优良客户,压缩中间客户,清理不良客户。企 业信用等级是对客户质量的综合衡量,是决定贷款安全性和效益性的主要因素。 选择客户就是选择适当的候选借款企业。A 国有商业银行深圳分行近儿年防范信 贷风险的意识增强,重点加大对效益好的企业增加贷款扶持,相应压缩信用等级 低、信誉好、风险小的客户贷款额度。这种做法是符合市场经济发展规律的,但 也存在一些负面影响私!风险问题。银行贷款过多的向大企业集中,影响了对中小 企、I 眨 I’f 勺资金供给。 银行不良资产处理模式按照市场化程度,分为依靠市场的处理模式和依靠政 府的处理模式。国有商业银行处理不良资产的历史模式是 L 白长城、东方、华融、 信达四家专门的金融资产管理公司处置不良资产。实践中金融资产管理公司的处 理不良资产的绩效不尽如人意。现阶段银行可以考虑与投行联手,实现不良资产的债务重组和资产证券化。 妥善处理历史遗留问题。对过去的贷款,如果没有办法有效的抵押或者担保 手续的,要及时采取相应的补救措施,努力将风险降到最低限度;对新发放贷款, 要严格贷款管理与发放程序,明确责任人,坚持负责制的原则, ’!各决把风险消灭 在萌芽中。 (二)健全法制 l、理顺政府、企业、银行三方关系 坚持政府、企业、银行共同承担原则。国有商业银行不良资产规模巨大,化 解任务艰巨,靠国有商业银行独立承担是不现实的,因此,必须坚持政府、企业、 银行共同承担的原则。 规范政府行为,按照《商业银行法》的要求,减少政府对银行的行政干预, 对防范信贷风险有重要意义。而国有商业银行应严格贷款条件,准确评估项目质 量,减少其他因素对银行信贷业务的影响。 政府管理经济的职能是制定各经济主体共同遵守的规则并监督执行,政府对 经济的调控应以宏观调控为主。但是政府在制度规则时,应考虑到风险管理问题, 监督经济实体加强风险管理。中央银行的监管中心也应该由单纯的稽核监督向防 范风险为核心的监督转变,把防范金融风险作为金融监管的重点。 无论是国有企业还是私营企业,都必须严格按照公司法的各项要求守法经 营。银行作为独立法人实体,也必须严格按贷款原则办事,确保银行资金能够正 常循环运转。 2、加强金融立法,完善央行监管的法规体系。 立法是监管的法律保障,随着我国经济立法和金融立法的加强,保护银行债 权的法律法规很多,比如《中国人民银行法》 、 《商业银行法》 、 《合同法》和《贷 款通则》等,但随着市场经济的不断发展和金融改革的不断深化,一些新的问题 需要推出新的法律法规来加强引导和控制,一些过时的法律要加以修订和完善, 一些相互矛盾的法律法规要协调统一。所以必须加强金融立法。 首先,国家立法部门应进一步完善相关法律法规,出台和法律法规配套的实 施细则,确保银行和企业之间的信用履约关系能够得到法律的充分保护。完善法 律法规,让国有商业银行的信贷「作有法可依。同时,要明确借款人的法律责仟, 从源头上遏制不良贷款的产生。 其次,司法部门应加大执法力度,对不讲信用、有意赖账的行为应坚决打击。 要坚决打 l 转有法不依、执法不严、违法不究的现状,给国有商业银行信贷资金提 供更大的法律保护。 3、加强金融监管,防范和化解金融风险。 中国人民银行将加强银行监管作为今年金融工作的重中之重。借鉴国际经 验,在符合 wTO 基本原则的前提下,继续实行“管监分离”的银行监管体制改革, 建立有效的金融监管体系;依据国际审慎监管标准,加强现场检查和非现场监管, 完善监管手段;充分发挥会计师事务所、律师事务所、信用评级机构等社会中介 机构的外部监督作用;逐步完善中国金融业的分业经营、分业监管体制。在支持 金融创新的同时,切实防范金融风险。 理、完善破产制度和担保制度(1)建立企业的破产重整制度。破产重整制度对债权人利益的保护有积极 的作用。破产重整制度从社会公众利益出发,使债权人和股东利益协调一致,使 社会经济安定免受影响。我国《公司法》和《破产法》都已经实施,但重整制度还不全面。同时还需要建立个人破产制度,建立个人破产制度和建立企业的破产 重整制度同样重要。 (2)完善担保制度。发达国家在市场经济发展的初始阶段,都曾经面临信 用危机对经济秩序的破坏性影响。各国在解决该问题时,大多借助于担保制度的 确定和完善来实现市场信用的重建和维护。 (三)解决信息不对称的问题 首先加强金融监管部门对债务人信息披露的监管。金融监管部门应加大对欺 诈行为的打击力度,降低信贷市场信息不对称的现象,采取各项措施或者立法来 要求借款人向银行提供全面、真实的信息,对借款人隐瞒真实信息和伪造虚假信 息的行为严厉惩罚,增强银行抵御风险的能力。 其次完善信贷借款流程。不断完善信贷借款流程可以减少信息不对称的问 题。一是严格贷款制度,分清责任。贷前调查评估人员负责贷前调查评估,承担 调查失误和评估失准的责任;贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担审查失误 的责任;贷款发放人员负责贷款的检查和清收,承担清收不力的责任。二是积极 推行贷款五级分类法。贷款五级分类法是根据贷款质量或贷款内在风险的高低依 次将贷款划分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五大类。通过分类来 了解借款人的财务状况、偿债能力和还款意愿,有利于银行加强贷后检查与监督, 避免银行承担较大的信贷风险。 第只是加强银行合作,实现信息共享。一是同业之问应加强沟通,共享客户 信用信息;二是必须改善监控手段。构造全分行统一的风险控制信息系统,将风 险控制由事后监控转移到事中监控。 对于存在的信息、不对称的问题,我们应该从宏观和微观两力一面入手,保证金 融市场的公平、公正、公开;国有银行应增强自身抵御风险的能力,企业也应该 遵守市场竞争规则,建立现代企业制度。只有通过宏观和微观两方面的努力才能 缓解信贷市场的信息不对称问题。 5.2.2 完善信贷程序,建立健全风险监管体系 (一)完善监控体系 1、建立有效的风险评估体系。 风险的评估是指对信贷过程出现的风险状况进行分析、估计,其目的是为了 明确对风险的管理。对银行信贷风险的评估方法可以是定性或者定量的。定性的 分析可以采用一些国际或国内惯用的银行风险的指标体系对其进行风险的评估, 如贷款投向的合法性、贷款运行的安全性、贷款发放的合法性等。但定性分析的 方法对财务状况等微观分析不足。 定量分析也对信贷风险的评估有很重要的作用。引进西方管理经济学中一些 较成熟的数学分析模型,有选择地纳入国有商业银行信贷风险管理中,可以提高 信贷风险管理水平,降低信贷风险。 一个良好的风险评估不仅需要方法,还要从制度上加以保证。完善三查(贷 前调查、贷时审查、贷后检查)分离制度是建立有效的风险评估机制的一种途径。 对风险的评估要充分利用银行自身的资源。一方面银行要建立自身客户信息数据 库,另一方面要尽量实现各银行间不涉及保密的信贷信息的共享。 2、建立信贷预警体系,完善监管制度 信贷预警体系由预警组织机构、预警指标体系和预警防范措施三部分组成。 预警组织机构运用量化和定性的预警指标体系,对信贷风险进行监测,然后根据 信用风险的程度采取防范措施。预警指标体系是建立企业的预警能力分析指标体系。通过对企业各项指标的分析,控制企业的贷款规模,减少信贷资金浪费现象, 降低贷款风险度。企业的各项指标分为两类,财务类指标和非财务类指标。财务 类指标包括偿债能力指标、营运能力指标、项目获利指标和盈利能力指标。非财 务指标由企业的管理水平、信誉情况、市场竞争力、发展前景、企业外部环境等 指标构成。 监管的目的是及早察觉拖欠贷款的迹象,以便能迅速采取补救措施,将损失 减至最低。监察制度应列明信贷准则,备有标准监察程序。个别客户的信贷监察 _f 一作山一线部门负责,较高层次的信贷纤!_合{}轰察工作山中 l’flJ 或后勤部门负责。 信 贷委员会或高级管理层能监察信贷组合的整体素质、确认信贷质素的走势,评估 信贷风险策略和政策的适切性。如察觉贷款出现拖欠或不正常的早期迹象,需就 客户的信誉及还款能力进行详细检讨。管理层应委任一位与负责批核有关贷款的 人员没有关联的独立人员进行检讨。 银行信贷业务的监管由管理信息系统、风险管理部、业务单位和后勤部门共 同协调完成。管理信息系统应能定期及有效地计算个别客户和整体组合的信贷风 险,高级管理层应获提供最新的管理数据,以便能领导信贷业务及控制有关风险; 内部审计部门应定期查核报告的准确性及适切性;风险管理部应当定期分析、评 估和报告全行的信贷资产状况,并根据情况提出改善意见,统筹及指导全行的日 常授信业务贷后管理工作,监督及检查全行授信业务单位对信贷风险贷后管理的 方针、政策、制度、办法的落实执行情况,并将所得信息反馈,以不断完善风险 管理政策及机制,监控及督导问题贷款催收及处理策略的制定及进度,促使不良 贷款回收率最大化,减低银行损失,同时监察各类授信风险限额的执行,防止违 规经营。风险管理部对全行的信贷资产进行独立的前瞻性监控,以使信贷资产能 够达到董事会、管理层的要求;业务单位负责客户层面的管理工作;后勤部门负 责落实放款手续、确保法律及授信文件完备,保管授信文件准确、及时在计算机 系统建立授信额度,输入数据、信息等。 3、建立全面完善的审贷体系 为了促进贷款流程的科学化,银行应当把贷款流程的各个环节划分为相互独 立又相互制约的岗位,明确各自的职责。 第一,完善贷款申请制度。对申请贷款企业进行信用分析,对贷款项目进行 项目评估。核实企业申请贷款中说明的情况的真实性,调查贷款企业是否具备贷 款的资格和条件,了解贷款企业贷款的用途,对贷款的金额、期限、利率、方式、 条件提出初步意见。这项工作一般由客户经理完成。客户经理对申请贷款的客户 进行资信评估,开展贷前调查,核定客户授信额度,并整理客户资料向信贷部门 汇报。 第二,完善贷款审查制度。当信贷部门获得客户经理的初审资料和授信额度 信息后,首先要对客户经理提交的贷款报告进行审核,审核贷款依据是否充分, 提供资料是否真实,贷款条款是否符合本行的贷款制度,是否符合相关金融法规 的要求;其次要根据本行年度贷款资金的安排,衡量年度资金安排能否满足贷款 企业的要求,最后,确定贷款的额度,期限,方式等。信贷部门对这笔贷款提出 初审意见,报贷款审批委员会审批,决定是否向客户发放贷款。 第三,完善贷款决策制度。在完成前两步的基础上,做出最终的决策,决定 是否放款给贷款企业,同时安排贷款所需资金。贷款决策环节是整个贷款中最关 键的环节,审批委员会应根据客户经理和信贷部门的综合意见做出最终的决策。信贷部门根据决策安排贷款运用。 第四,完善贷款检查制度。贷款检查制度是银行信贷业务中最薄弱的环节。 银行在发放贷款后,应对贷款进行跟踪检查,监督贷款的用途,了解贷款的去向, 定期分析贷款的使用情况,这样才能及时发现贷款是否存在风险并采取相应措施 辛卜救。 4、建立全面的监控制度 在信贷风险的监控过程中,前台、中台和后台人员有清晰的定位,而信贷稽 核的职能则贯穿整个过程。前台人员通过与客户经常性的紧密接触,获取信息, 实现风险预警;中台人员通过风险审批、信贷督察和相关风险政策的制定,实现 对风险的防范;后台人员通过对贷款客户的账户情况紧密关注及早发现风险;信 贷稽核则通过对一全行信贷业务的经常性检查来控制风险。(二)规范业务流程 建立健全信贷管理各项规章制度和业务操作流程,完善信贷经营管理体系。 商业银行要建立一套完整科学的内控制度,实行风险监控,将贷款风险降到尽可 能低的程度。一是加强贷款管理,二是建立、完善信用资产风险管理系统,三是 建立、完善信贷资产风险化解系统。 针对不同的客户群,简化信贷业务流程。对于客户来说,信贷业务流程越简 便越好。一是以客户为中心,实现业务流程多样化。银行应针对不同的客户群, 用不同的灵活流程来服务多样化要求的客户,满足消费者在银行服务质量、时间 质量等方面的需求。如贷款受理流程,客户经理将客户分为高、中、低三个风险 程度,初步审核后,交给不同的风险小组处理;二是对客户进一步进行市场细分。 如为个人客户服务的理财部门,对高端客户服务的专家服务部,对大公司、大客 户提供的公司业务部,对中小企业提供的商业银行部。 (三)完善个人信贷业务 1、建立科学的个人信用评价体系 建立科学的个人信用评价体系是银行控制消费信贷风险的前提保证。目前银 行内部已建立了全行性的个人客户信用联网数据库,每个客户有相对完整的信用 记录,个人与银行的所有信用业务均有记录登记。但是,国内各金融机构的信 J 急 交换还不畅通,各个机构之间的信息不能充分共享。 引入国外金融机构普遍采用的“5C 个人信用评分模型”即品德(charact 鱿) 分析,能力(capacity)分析,资本(capital)分析,担保(Collateral)分 析和环境(condition)分析,结合我国个人消费信贷业务中的实际情况,建立 个人资信评估模型。 2、开拓个人信贷一市场 我国个人消费信贷是一个庞大的市场。个人消费信贷中比重最大的是个人住 房贷款,;片全部消费贷款余额的 70%以_}二。个人消费信贷业务还有很大的发展空 间。个人住房贷款方面,消费者比较的是哪家银行提供的服务更好,利率更低, 效率更高。只有不断提高银行服务质量,刁一能吸引更多的消费者来银行贷款。 采用新的风险管理和健全风险内部控制机制 (一)建立企业信用评级制度,完善风险评估机制。 信用风险评级乃是银行风险管理的核心,一切银行的系统要有最新而正确的 客户信用评级。授信资产风险评级的目的:第一可以真实、全面、及时地反映授 信资产的风险程度;第二能持续监察信用风险暴露和风险程度,及早识别潜在或 问题客户,制定风险防范措施;第三为计提授信资产减值准备提供基础和依据信用风险评级是信贷风险防范的第一代防线。信用风险评级分为两步,首先 要收集信息,比如借款人的信誉、财务状况、经营状况、发展前景,借款期限, 还款方式等;然后要根据这些信息进行分析整理,得出结果。信用风险评级结果 很大程度_卜依赖对借款人私有信息了解的真实程度。同}讨,银行应当利用收集的 企业信息,建立企业信用评级制度,完善信贷风 l 琦评估机制。建立企业信用级别 制度,不仅能够帮助银行防御信贷过程中可能出现的风险,而且可以通过公 J 一「信 用评级来激励企业提高信用等级。 (二)健全国有商业银行风险内部控制机制 信贷决策科学化的一个重要标志就是有健全的风险内部控制机制。健全国有 商业银行风险内部控制机制,必须从完善内部管理和强化外部监督两方面入手。 建立科学、系统的国有商业银行内部控制机制是有效防范和化解商业银行信贷风 险的基本条件。 1、统一管理,制定内部风险评级制度。银行必须形成统一的管理体系,进 行科学、合理、明确的分工授权,把识别贷款风险的统一标准和考核方法在系统 内规范推行。风险评级应涵盖客户资产负债表内和表外的所有信贷风险,鼓励采 纳能配合现行监管申报采用的五级贷款分类制度的内部风险评级制度,中间部门 及信贷委员
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