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机关财务管理规章制度

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机关 财务管理 规章制度
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机关财务管理规章制度机关财务管理规章制度财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理,规范支出行为,提高资金使用效益,根据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际,就有关事项明确如下。一、财务管理的基本原则认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度;坚持勤俭办事业的方针;正确处理科技事业发展需要和资金不足的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系;财务收支实行局长负责制,各项支出坚持“三支笔”签字把关。二、财务管理的主要任务合理编制预决算,如实反应单位财务状况;依法管理财务,努力节约支出;建立完善财务制度,提高资金使用效益;加强国有资产管理,防止国有资产流失;对各项支出和专项资金的使用进行监督,保障科技事业的健康发展。三、预决算的编报(一)预算编报:局机关每年底编报收支预算,经分管领导审阅后提交局长办公会讨论,局长办公会通过后,按照规定的时间和程序报市财政局。(二)会计决算:会计决算由局机关和各事业单位分别组织,经分管领导审核后提交局长办公会通过。四、支出的管理局机关凡因公务所发生的一切支出活动,要至少提前一天编报用款计划,填写《支出审批单》 ,科级以下干部因公出市必须填写《出差审批单》 ,召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》 ,按照规定程序审批后实施。在公务活动中,凡未预先申请用款计划,或未经局领导批准而自行开支的,一律不予报销。专项经费(包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费)的拨付,由经费所在科室(单位)提出拨款计划,按照审批程序办理。(一)差旅费1、市内:职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费,(不包括 xx 区驻地),每天早餐补助 2 元/人、中晚餐各补助 5 元/人。凭单据报销公共车费,一律不报销出租车费。在岗正常上班人员家住西城或近郊的,可报销月票,个人负担 12 元/月;其余人员一律不报销月票和车票。2、外地出差:(1)伙食补助。按出差天数报销,省内出差每天补助 15 元/人,省外出差每天 25 元/人;司机伙食补助实行包干,每月 200 元/人,如出省按实际出差天数与同行人员一起报销,但必须按照实际天数(每人 6 元/天)扣除本省内伙食补助。(2)乘车。乘火车从晚上 8 时至次日凌晨 7 时之间,在车上 6 小时以上,或连续乘车超过 12 小时的,可购硬卧票;科级以下工作人员(含科级)出差,一般不得乘座飞机,因特殊情况需乘坐飞机应事先经局领导批准,处以上干部(含处级)乘坐飞机按普通舱位报销;乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销;其它交通工具按实报销,一律不报销出租车票。(3)住宿费。除会议统一安排的外,处级干部一般地区每天不超过 200 元/人,特殊地区(深圳、珠海、厦门、汕海和海南)每天不超过 300 元/人;其余人员一般地区每天不超过 160 元/人,特殊地区每天不超过 200 元/人,超标准部分费用自负 30%。3、报销时间:到外地出差的工作人员和司机,返回后五日内报销出差费,同时将借款一次还清,否则,不再办理借款手续;司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后,每月第一周周五下午(遇节假日顺延)集中报销一次。其他各项支出的签字报销安排在每周一、周三、周五下午。4、出差人员要认真贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神,严格执行有关规定,严禁虚报冒领。否则,一经查实,严肃处理。(二)会议费1、审批:凡召开的全市各类会议,应事先按规定程序报局领导批准。未经局领导批准的会议原则上不得召开。2、会议伙食补助费:各类会议的伙食补助标准为每人每天 15 元。3、会议费报销:报销单据不能笼统填写“会议费”一项,应该列明内容,如:会议室租赁费、住宿(午休)费、餐费(附与会人员名单)等。报销时,持原始单据交有关领导审核。4、接待费:凡因公务活动发生的接待,必须使用接待凭证或派餐凭证,并严格控制接待标准,否则一律不予结算。5、结算:各类结算的办理,原则上不少于 2 人。(三)易耗(卫生)品购买易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理,保管人对以上物品的出入库要认真登记,以备核查。(四)固定资产购买办公室设兼职固定资产管理员一名。凡购买固定资产时,需先到管理员处登记验收,然后签字报销。(五)车辆维修、装饰要严格履行审批手续,按审批内容维修、装饰,不得擅自改变。经办人员签字时,要认真审查,逐项落实。报销时,有关人员须持审批单。(六)打印费局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时,必须按照规定程序办理,报销时,要附有打印部明细表。(七)为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用,一律由受益单位承担五、财务监督(一)对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。(二)对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证,在不予受理的同时,予以扣留并查明原因,追究当事人责任。对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。经办人员(100 元以上的支出一般不少于 2 人)应在凭证被面签字,同时注明原因或用途。需要入库的,还应有保管人员签字。(三)对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清查制度,发现账簿记录与实物、款项不符时,按照有关规定进行处理。购买物品后应先登记入库,使用时根据有关规定办理领取手续,并在出库存单上签字。(四)对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补充、更正。(五)财务报表、财务分析报告及各项收入情况由各承办科室、单位每月送局党组成员审核。局办公室组织相关人员组成内部审计组,每年 5 月及 10 月分别对机关及各单位财务情况进行一次审计。局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务执行情况。(六)开支报销一律实行“三支笔”签字把关,按照市集中支付中心的要求,每一个单设财务确定三人进行签字把关。在局机关财务报销的由办公室主要负责人、纪检组长、局长签字把关;科技情报所、xx 生产力促进中心、知识产权局、地震局、科技开发中心的报销由各单位根据我市关于落实“三支笔”签字人员的有关要求提出初步人选并报局同意后,由局统一公布签字把关人员。科级事业单位和人员较少的单位,由局分管领导一同签字把关,xx生产力促进中心服务大厅的收入由局统一监督使用。专项资金的拨付经局办公室提交局长办公会研究同意后,由计划项目主管科室(单位)主要负责人、纪检组长和分管局长签字把关。除国家、省市统一规定的工资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等经常性费用外,各单位 10000元以上的开支应填写《开支审批单》报局主要领导同意,XX0 元以上的开支应提交局长办公会研究。六、本制度自公布之日起执行,原财务管理制度自行废止。 12
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